Ухвала суду № 56069174, 22.02.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/1530/16-к

Провадження №1-кс/712/850/16

м. Черкаси 22 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І, розглянувши винесене у кримінальному провадженні №32015250000000119 від 03.12.2015, старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Павленко А.І та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Павленко А.І. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Асл Ком» (код за ЄДРПОУ 39462428) та перебувають у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555, юридична адреса: м.Київ вул. Бастіонна, буд.1/36).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000119 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846), в період з квітня по листопад 2015 року, шляхом не відображення у податкових деклараціях сум грошових коштів, перерахованих на рахунки підприємства, відкритих у банківських установах, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Так, співробітниками державної служби фінансового моніторингу України здійснено дослідження проведених фінансових операцій, проведених ТОВ «Іста-Союз» в період з 03.04.2015 по 06.11.2015. За результатами проведеного дослідження складено узагальнений матеріал № 0564/2015/ДСК відповідно до висновків якого, з банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз» директором даного підприємства ОСОБА_3 та довіреною особою ОСОБА_4, в період з 03.04.2015 по 08.09.2015 було знято грошові кошти у розмірі 92,05 млн. грн.

В клопотанні зазначено, що на банківські рахунки ТОВ «Іста-Союз», надходили грошові кошти від ТОВ «Фалком Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39407744) та ТОВ «Асл Ком» (код за ЄДРПОУ 39462428), на загальну суму 94,68 млн. в якості оплати, головним чином за товар та пшеницю.

Крім того вказано, що ТОВ «Фалком Сервіс» та ТОВ «Асл Ком» не знаходяться за своїми юридичними адресами, в них відсутні складські приміщення та наймані працівники, свідоцтва платників ПДВ анульовані 30.03.2015 та 11.03.2015 відповідно.

На думку слідчого, за участю директора ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_3 та довіреною особою ОСОБА_4 з використанням банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз» відкритих в банківських установах України, налагоджено схему руху безготівкових коштів з подальшою «конвертацією» їх в готівку, яка спрямована на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та приховування чи маскування джерел походження коштів та їх подальшого використання.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів від ТОВ «Асл Ком» на рахунки ТОВ «Іста-Союз», встановлення підприємств-контрагентів, які перераховували грошові кошти на рахунки ТОВ «Асл Ком», які в подальшому перераховувались на рахунки ТОВ «Іста-Союз» а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Асл Ком».

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Асл Ком» (код за ЄДРПОУ 39462428) відкривало наступний банківський рахунок в банківській установі:

ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555, юридична адреса: м.Київ вул. Бастіонна, буд.1/36):

-№ 26008001015017 (українська гривня), що відкритий 01.04.2015.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами та доповненнями) вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ «Асл Ком» та встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами підприємства.

Слідчий вказав, що вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення в подальшому почеркознавчих та судово-економічних експертиз та документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Асл Ком».

Крім того зазначив, що вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в зв'язку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд приходить до наступного.

Враховуючи що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Асл Ком» (код за ЄДРПОУ 39462428) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, тому суд вважає за необхідне надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І..

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ «Асл Ком» (код за ЄДРПОУ 39462428), та перебувають у володінні ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555, юридична адреса: м.Київ вул. Бастіонна, буд.1/36) з можливістю їх вилучити, а саме:

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

-платіжних доручень на переказ коштів, а також чеків на отримання готівки за вищевказаний період часу;

-заяв на отримання чекових книжок;

-довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

-довіреностей на осіб, які мають право отримувати грошові кошти з рахунків підприємства;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

-електронних платіжних документів ТОВ «Асл Ком», що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, за період з дати відкриття рахунків по дату виконання ухвали слідчого судді, та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших суб'єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах ТОВ «Асл Ком»;

-кредитних справ ТОВ «Асл Ком» з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-заяв на отримання кредитів ТОВ «Асл Ком»;

-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ТОВ «Асл Ком» та інших документів з кредитної справи;

-роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Асл Ком» № 26008001015017 (українська гривня), за період з дати відкриття рахунків по дату виконання ухвали слідчого судді, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (по секундного) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Ухвала мені оголошена, копію отримав:

«___»_____201__року