Ухвала суду № 56069145, 23.02.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів

справа № 712/1279/16-к

номер провадження 1-кс/712/721/16

м. Черкаси 23 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Павленко А.І. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000121, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленком А.І. та погоджене прокурором прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І., звернулася до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000121 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Фенікс Агро» (код за ЄДРПОУ 36780586), в період часу з 01.03.2015 по 31.08.2015, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497), яке має ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 119 тис. грн., що є в особливо великим розміром.

Так, експертами ПП «Експерта установа» проведено експертно-економічне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Фенікс Агро» по проведеним взаємовідносинам з ТОВ «Рекорд Трейд» (код за ЄДРПОУ 38655497) частині формування податкового кредиту з ПДВ в період 01.03.2015 по 31.08.2015.

За результатами дослідження складено висновок № 1/11 від 06.11.2015, відповідно до висновків якого встановлено, що за умови виключення зі складу податкового кредиту ПДВ, сформованого за рахунок здійснення операцій з ТОВ «Рекорд Трейд», службовими особами ПП «Фенікс Агро» у період з 01.03.2015 по 31.08.2015, завищено податковий кредит на суму 3 119 183,67 грн., в тому числі: за березень 2015 на суму 420 431,60 грн.; за квітень 2015 на суму 550 189,40 грн.; за травень 2015 на сумі 354 577,81 грн.; за червень 2015 на суму 665 602,90 грн.; за липень 2015 на суму 702 532,35 грн.; за серпень 2015 на суму 425 849, 61 грн.

При цьому встановлено, що ТОВ «Рекорд Трейд» за своєю адресою реєстрації не знаходиться, у підприємства відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспорті засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності. Власний податковий кредит ТОВ «Рекорд Трейд» по ланцюгу постачання формує переважно від «податкових ям», які не звітують до відповідних контролюючих органів, що відповідно тягне за собою виникнення розбіжностей в розрізі контрагентів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ПП «Фенікс Агро» користуючись своїми банківськими рахунками перераховували безготівкові грошові кошти на банківські рахунки ТОВ «Рекорд Трейд», за нібито поставлені ТМЦ. В подальшому, вказані грошові кошти з банківських рахунків ТОВ «Рекорд Трейд» перераховувались на банківські рахунки ТОВ «Дримтаун» (код за ЄДРПОУ 39265671), в якості сплати за нібито поставлені ТМЦ.

На даний час, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ «Рекорд Трейд» на рахунки ТОВ «Дримтаун», подальшого перерахування вказаних грошових коштів, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами ТОВ «Дримтаун».

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Дримтаун» (код за ЄДРПОУ 39265671) відкривало наступний банківський рахунок в банківській установі:

ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24):

-№ 26000010330228 (українська гривня), що відкритий 21.05.2015

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами та доповненнями) вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ «Дримтаун» та встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами ТОВ «Дримтаун», неможливо.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення в подальшому документальних перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дримтаун», ТОВ «Рекорд Трейд» та ПП «Фенікс Агро».

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в зв'язку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, які підтримали клопотання та просили його задоволити, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання є обґрунтованим та необхідно його задовольнити, з наступних підстав.

Враховуючи, щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Дримтаун» (код за ЄДРПОУ 39265671) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І. про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І. або іншим співробітникам за його дорученням дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24) з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по підприємству ТОВ «Дримтаун» (код за ЄДРПОУ 39265671), а саме:

заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

платіжних доручень на переказ коштів, а також чеків на отримання готівки за вищевказаний період часу;

заяв на отримання чекових книжок;

довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

довіреностей на осіб, які мають право отримувати грошові кошти з рахунків підприємства;

карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

електронних платіжних документів ТОВ «Дримтаун», що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк»,«Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, за період з 24.04.2015 по 31.08.2015, та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших суб'єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах ТОВ «Дримтаун»;

кредитних справ ТОВ «Дримтаун» з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

заяв на отримання кредитів ТОВ «Дримтаун»;

платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ТОВ «Дримтаун» та інших документів з кредитної справи;

роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Дримтаун» № 26000010330228 (українська гривня), за період з 21.05.2015 по 31.08.2015, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (по секундного) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І. або іншого співробітника за його дорученням.

Строк дії ухвали становить 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий