Ухвала суду № 56067491, 10.02.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 10.02.2016 Справа № 554/974/16-к

УХВАЛА

Іменем України

10 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого - В.П.Катруша

при секретарі - А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції В.П.Катруша про надання дозволу на проведення обшуку

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000003 від 03.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 - уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ «Укрнафта» 22525915 (код ЄДРПОУ 403739509) у на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобов'язань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB «Газтранспроект» (код ЄДРПОУ 38889116), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 28333500 та фактичного ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що працівниками ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області складено акт №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 року "Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 - уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ Укрнафта 22525915, код ЄДРПОУ 403739509 з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 р. по 30.11.2015р» , згідно якого встановлено порушення: п.п.187.1, п.187 ст. 187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобов'язань в листопаді 2015 р. суму ПДВ в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ «Газтранспроект».

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 - уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ «Укрнафта» 22525915, що підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій з TOB «Газтранспроект» (код ЄДРПОУ 38889116), що унеможливлює проведення об'єктивного досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи. Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 - уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ «Укрнафта» 22525915 за період 2015 року можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб даного підприємства.

Прохали надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Монастирська, буд. 12, що належить ПАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390) та використовує у господарській діяльності Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 - уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз» ПАТ «Укрнафта» 22525915 (код ЄДРПОУ 403739509), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 - уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління «Полтаванафтогаз ПАТ Укрнафта 22525915, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів звірки, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок по розрахункових рахунках, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них за період 2015 року, у тому числі щодо взаємовідносин з TOB «Газтранспроект» (код ЄДРПОУ 38889116), комп'ютерної техніки на якій вони виготовлялись, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає до задоволення.

Клопотання слідчим не вмотивоване та необґрунтоване. Вказані документи можливо отримати шляхом звернення до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

Керуючись ст.234 КПК України, суд ,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції В.П.Катруша про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Монастирська, буд. 12 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко