Ухвала суду № 56067395, 23.02.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 23.02.2016 Справа № 554/1279/16-к

Справа № 554/1279/16-к

Провадження № 1-кс/554/1716/2016

УХВАЛА

Іменем України

23 лютого 2016 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Шевченко О.Г.

за участю слідчого - Порощай Є.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФСС у Полтавській області капітана податкової міліції Порощай Є.С. про надання дозволу на проведення обшуку,-

встановила:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції Порощай Є.С. звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000004 від 11.02.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДРПОУ 39749568) протягом 2015 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з виробництвом паливно-мастильних матеріалів, шляхом заниження обсягів реалізації дизельного пального ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2721,1 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР є повідомлення про злочин оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області за вих. №197/16-31-07-07-12 від 11.02.2016, із якого вбачається, що в ході відпрацювання СГД-виробників нафтопродуктів та міні-НПЗ, що здійснюють діяльність на території Полтавської області встановлено факти, що свідчать про порушення чинного податкового законодавства службовими особами ТОВ «Нафтотрейд-2015» (код ЄДРПОУ 39749568, юридична адреса: Полтавська обл., м.Гадяч, вул. Шевченка буд.14-А, перебуває на податковому обліку в Гадяцькій ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області).

Так, в ході відпрацювання діяльності ТОВ «Нафтотрейд-2015» проведеним аналізом співставлення кількості придбаної сировини (нафта та конденсат) з кількістю реалізованих паливно-мастильних матеріалів за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 встановлено, що підприємством у власній податковій звітності не відображено реалізацію дизельного палива.

Використовуючи розрахунковий метод, було встановлено, що за період з 01.11.2015 по 31.12.2015 вихід компонентів бензину та дизельного палива ТОВ «Нафтотрейд-2015» з кількості придбаних та нереалізованих нафти (1520 тон) та газового конденсату (2402,18 тонни) складає: бензину - 1375,07 тон; дизельного палива - 1360,55 тон.

Співставленням кількості придбаної сировини (нафта та конденсат) з кількістю реалізованих ПММ встановлено, що підприємство взагалі не відображає реалізацію дизельного палива, якого виходячи з об'ємів перероблених вуглеводнів повинно бути на залишку близько 1,4 тис. тон. Внаслідок цього підприємством здійснюється тіньова його реалізація на суму близько 16,3 млн. грн. (в т.ч. ПДВ - 2,7 млн. грн.). При цьому несплата акцизного податку складає близько 3,2 млн. грн.

Відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області за №23/16-31-16-09/39749568 від 10.02.2016 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нафтотрейд-2015» на предмет правомірності повноти нарахування та сплати акцизного податку та податку на додану вартість за період з 01.11.2015р. по 31.12.2015р. з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, за результатами якого встановлено, що ТОВ «Нафтотрейд-2015» у листопаді-грудні 2015 було занижено обсяг реалізації дизельного пального у кількості 1360,55 тон на суму 13 605, 5 тис.грн. (без ПДВ) та як наслідок занижено податок на додану вартість на суму 2 721,1 тис.грн. та не сплачено акцизного податку в сумі 3 245,9 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що цілісний майновий комплекс, розташований за адресою: м. Гадяч вул. Енгельса, 39,ТОВ «Нафтотрейд-2015» орендує у ТОВ «Нафтозбут» (код ЄДРПОУ 20607715, м. Київ).

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нерухоме майно за адресою: Полтавська область, м. Гадяч вул. Енгельса, 39 ТОВ «Нафтозбут» орендує у Гадяцької міської ради.

Відповідно до чинного Кримінального процесуального законодавства розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється слідчим суддею за участю особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Враховуючи необхідність оперативного вирішення питань, які порушуються стороною кримінального провадження в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, доцільним є виклик особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи, за допомогою такого способу виклику, передбаченого ч. 1 ст. 135 КПК, який би давав змогу якомога швидше довести до адресата інформацію про місце, час та день розгляду клопотання. В такому випадку особою, в володінні якої знаходяться речі і документи є час для підміни, знищення та інших протиправних дій із речами і документами, які можуть містити на собі сліди вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов»язаних з врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов»язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 133-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Порощай Є.С. на проведення обшуку території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Гадяч вул. Енгельса, 39, та використовуються на праві оренди ТОВ «Нафтотрейд-2015» та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Нафтотрейд-2015» за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи по проведених розрахунків щодо виготовлення, зберігання та реалізації дизельного пального та інших продуктів переробки сировини, які не відображалися по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, а також документи щодо якості та походження сировини, документів щодо лабораторних досліджень сировини та виготовлених паливно-мастильних матеріалів, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку, а також не обліковане виготовлене дизельне паливо, чорнові записи, які містять відомості про здійснення незаконної діяльності з підакцизними товарами, а також надати дозвіл на відбір зразків паливно-мастильних матеріалів, які знаходяться за вищевказаною адресою, із залученням спеціаліста ДП «Полтавський регіональний науково-технічний центр стандартизації, метрології та сертифікації», що мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська