Ухвала суду № 56066924, 16.07.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/573/2015

Справа № 537/3190/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.07.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Пшенишній В.А., за участю слідчого - Мулявки С.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Мулявки С.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

15 липня 2015 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції Мулявка С.О. звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню карткового рахунку юриста ПП «Завод «Кремінь Плюс» ОСОБА_3 № НОМЕР_1, який було відкрито у ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, інд. 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б) з можливістю вилучення в копіях договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них, виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 рік.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000004 від 26.02.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП «Завод Кремінь Плюс», тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що на території обслуговування Кременчуцької ОДПІ зареєстроване та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ПП «Завод «Кремінь Плюс» (код ЄДРПОУ 37073963). Згідно свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Завод «Кремінь Плюс» зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 05.05.2010 року за адресою: 39617, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. 40-річчя Жовтня, б. 19 та згідно довідки про взяття на облік платника податків узято на податковий облік в органах державної податкової служби 06.05.2010 року. Підприємство є платником податку на додану вартість відповідно до свідоцтва № 100285137 про реєстрацію платника податку на додану вартість. Основним видом діяльності за КВЕД-2010 є виробництво автотранспортних засобів, фактично підприємство являється виробником причепів для легкових автомобілів та реалізує дані причепи на точках роздрібної торгівлі. Засновником ПП «Завод «Кремінь Плюс» є гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, керівником даного підприємства згідно рішення засновника від 16.07.2012 року є гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2. ПП «Завод Кремінь Плюс» знаходиться на загальній системі оподаткування та зареєстрованих касових апаратів не має.

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Завод Кремінь Плюс» за період 2013-2014 років було встановлено, що валовий дохід підприємства відповідно до поданої податкової звітності становить: у 2013 році - 3 312 676 грн., у 2014 році - 4 868 980 грн., проте за даними інформації, отриманої у ВРЕР ДАІ, на протязі 2013-2014 років ПП «Завод Кремінь Плюс» було реалізовано близько 5500 причепів різноманітної модифікації фізичним особам по території всієї України. Середня вартість причепу складає 4000 грн., тобто підприємством реалізовано причепів на суму близько 22 млн. грн. Дану реалізацію в бухгалтерському та податковому обліку відображено не було (згідно аналізу декларацій з податку на додану вартість за 2013-2014 рік реалізація виробів на неплатників ПДВ не здійснювалась).

Згідно відповіді відділу АТІ та організації ВРЕР УДАІ у Полтавській області за період 2013-2014 років відповідно до виданих актів прийому-передачі власниками транспортних засобів (причепів) виготовлених ПП «Завод «Кремінь Плюс» «марки ЛЕВ» та «Кремінь» по різним реєстраційним операціям зареєстровано всього 5213 фізичних осіб, а саме :

-в 2013 році - марки (моделі) ЛЕВ по різним реєстраційним операціями зареєстровано 3691 фізична особа;

-в 2014 році - марки (моделі) ЛЕВ по різним реєстраційним операціями зареєстровано 1379 осіб (1516 осіб, у тому числі 137 фізичних осіб, які реєстрували транспортний засіб з однаковим номером шасі під різними реєстраційними операціями);

-в 2013 році - причепів марки (моделі) КРЕМІНЬ (випуску 2013 рік) по різним реєстраційним операціями зареєстровано 73 фізична особа;

-в 2014 році власниками транспортних засобів, а саме причепів марки (моделі) КРЕМІНЬ (випуску 2014 рік) по різним реєстраційним операціями зареєстровано 70 фізичних осіб.

В рамках кримінального провадження 05.05.2015 року було допитано в якості свідка гр. ОСОБА_6, який на протязі серпня-листопада працював регіональним менеджером на ПП «Завод «Кремінь Плюс» та повідомив, що гроші за реалізацію причепів він особисто переховував на картковий рахунок ОСОБА_3, яка являється юристом підприємства, № НОМЕР_1, відкритий у ПАТ «Дельта Банк».

На даний час необхідно з'ясувати обставини даного кримінального правопорушення, а саме: встановити обсяги та вартість реалізованих причепів і фактів розрахунків за реалізовані причепи у тому числі і через карткові рахунки службових осіб та представників ПП «Завод «Кремінь Плюс», у зв'язку з чим виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку у ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, інд. 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б), в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ «Дельта Банк», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015170090000004, відомості про яке внесено до ЄРДР 26.02.2015 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП «Завод «Кремінь Плюс» (код за ЄДРПОУ 37073963), що мало місце у 2013-2014 роках під час здійснення фінансово-господарської діяльності у сфері виробництва та реалізації причепів для легкових автомобілів, а саме підприємство не відображало у бухгалтерській та податковій звітності операції по реалізації причепів фізичним особам та неплатникам ПДВ, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання, а саме протоколами допиту свідка гр. ОСОБА_7 від 30.04.2015 року та гр. ОСОБА_6 від 05.05.2015 року, підтверджується, що кошти від реалізації причепів надходили на картковий рахунок юриста ПП «Завод «Кремінь Плюс» ОСОБА_3 НОМЕР_2 відкритого в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, інд. 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б).

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу частини 6 статті 163 Кримінально-процесуального кодексу України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що вказані слідчим в клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, інд. 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів є законним та обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Мулявки С.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу, слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Одарушенку Андрію Анатолійовичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Михайлику Євгену Анатолійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Едуарду Вячеславовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Криворучку Ярославу Михайловичу, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Жиленковій Олені Павлівні, старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Охріменку Вячеславу Броніславовичу доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню карткового рахунку юриста ПП «Завод «Кремінь Плюс» гр. ОСОБА_3 № НОМЕР_1, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 рік, який відкрито в ПАТ «Дельта Банк» (МФО 380236, інд. 01133, м. Київ, вул. Щорса, 36-Б) з можливістю вилучення наступних документів в їх копіях:

-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

-виписок по рахунку (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 рік.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці С.О. в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до16.08.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко