Ухвала суду № 56053946, 23.02.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/3247/16-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/3456/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., за участю слідчого Роженко О.Врозглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Роженко О.В., про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Роженко О.В., звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливості оглянути та вилучити оригінали документів у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме:

- відомості про рух грошових коштів ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» (ЄДРПОУ 34334724), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам: №26001513926000, №26045513926000 у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 10.06.2014 по 15.12.2015.

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» (ЄДРПОУ 34334724) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями);

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» (ЄДРПОУ 34334724), реєстраційну та юридичну справу.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР кримінального за №32014160000000060 від 20.03.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Попередня правова кваліфікація злочинів є фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України, умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2012-2014 років громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, створили ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Мегас Транс» (код ЄДР 37828780), ТОВ «Строймонтажкомунікації» (код ЄДР37009496), ПП «Блек Сі Грейн» (код ЄДР 33568824), ТОВ «ВВ Трейд ЛТД» (код ЄДР 37929236), ТОВ «Будівельна Компанія Еверестбуд» (код ЄДР 38978834), ТОВ «Транстрейдгруп ЛТД» (код ЄДР 39156005) без реальної мети здійснення фінансово-господарської діяльності, а з метою надання послуг з ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ та витратної частини, мінімізації податкових зобов'язань.

Вище вказане свідчить, що діяльність ТОВ «Мегас Транс», ТОВ «ВВ Трейд ЛТД», ТОВ «Строймонтажкомунікации» та ПП «Блек Сі Грейн», ТОВ «Будівельна Компанія Еверестбуд» та ТОВ «Транстрейдгруп ЛТД» здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов'язаних із наданням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» протягом 2012-2015 років у м. Южному Одеської області, в результаті здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «ВВ Трейд ЛТД», ТОВ «Строймонтажкомунікації», ТОВ «Будівельна компанія Еверестбуд» умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4 600 тис. грн.

На підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси 13.10.2015 проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Буд Гарант Інвест-55», яке знаходиться за адресою: Одеська область, м. Южне, вул. Заводська, 3-К, корп. 190/1, в ході якого вилучені первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із ТОВ «ВВ Трейд ЛТД», ТОВ «Строймонтажкомунікації», ТОВ «Будівельна компанія Еверестбуд», ВБФ «Профістрой», та ТОВ «НВО «Стройбетон». В ході огляду вилучених документів встановлено, що вищевказані підприємства ймовірно виконували супідрядні будівельно-монтажні роботи на території та об'єктах АТ «ОПЗ» (ЄДРПОУ 00206539). Замовником вказаних робіт є АТ «ОПЗ» (ЄДРПОУ 00206539) обов'язок виконання яких на себе поклало ТОВ «Буд Гарант Інвест-55».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» (ЄДРПОУ 34334724) в своїй діяльності використовує розрахункові рахунки: №26001513926000, №26045513926000, які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

При цьому, стан вказаних банківських рахунків, які належать вказаному підприємству, які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності невстановлених осіб до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків вказаних фіктивних підприємств за придбання та реалізацію товарів (робіт, послуг), а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки.

А також є достатні підстави вважати, що службові особи АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо слідчих дій які плануються до своїх клієнтів та іншим особам, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів.

У зв'язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Роженко О.В., - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, а саме можливості оглянути та вилучити оригінали документів у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме:

- відомості про рух грошових коштів ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» (ЄДРПОУ 34334724), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам: №26001513926000, №26045513926000 у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 10.06.2014 по 15.12.2015.

- заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» (ЄДРПОУ 34334724) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями);

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків ТОВ «Буд Гарант Інвест-55» (ЄДРПОУ 34334724), реєстраційну та юридичну справу.

Відповідальні особи зобов'язані надати доступ та можливість вилучення слідчому з ОВС першого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Роженко О.В., або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ДФС України або оперативним співробітникам за дорученням слідчого зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

23.02.2016