Ухвала суду № 56050667, 05.01.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/4/15-к

Провадження № 1-кс/727/6/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 січня 2015 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області Маланич В.М. про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32014260000000036 від 20 червня 2014 року),

сторони кримінального провадження:

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №32014260000000036 від 20 червня 2014 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області Руляковим О.В.

Вказує, що службові особи ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222, що знаходиться за адресою:м. Чернівці, вул. Головна, 265-В), які діючи умисно, в порушення п.44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п.п.п.198.1,3,6, ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) шляхом здійснення операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Олтекс -Трейд» (код ЄРДПОУ 38487923), яке знаходиться у м. Києві, по вул. Госпітальна, 12, упродовж грудня 2013 р. - січня 2014 р. безпідставно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість на суму 925 452 грн., в тому числі за грудень 2013 року на суму ПДВ - 761926,0 грн., січень 2014 року на суму ПДВ - 163526,0 грн., чим ухилилися від сплати податку в значних розмірах.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Олтекс-Трейд» товари придбав у фірми імпортера ТОВ «А.І.К.» (код ЄРДПОУ 38886293, м. Київ).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банківської установи - акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» - ТОВ «А.І.К.» по поточних рахунках: №26005449697, №26006449696, №26009449682, №26009449701, а саме до копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вищевказаними рахунками за період з 01.11.2013 року по 31.03.2014 року, до виписок по вищевказаних рахунках з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.11.2013 року по 31.03.2014 року та до первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вищевказаних рахунках за період з 01.11.2013 року по 31.03.2014 року.

А тому просить надати їй або за її дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, адреса: 01011, вул. Лєскова, 9, м.Київ), і становлять банківську таємницю, а тому відносяться до таких, що містять охоронювану законом таємницю. Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області Маланич В.М. або за її дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи - акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, адреса: 01011, вул. Лєскова, 9, м.Київ) - ТОВ «А.І.К.» (код ЄРДПОУ 38886293, місце знаходження суб'єкта господарювання: 01601, м. Київ, Шевченківський район, вул. Багговутівська, 34, літера А) по поточних рахунках: №26005449697, №26006449696, №26009449682, №26009449701, з можливістю їх вилучення, а саме до:

- копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження вищевказаними рахунками за період з 01.11.2013 року по 31.03.2014 року;

- виписок по вищевказаних рахунках з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.11.2013 року по 31.03.2014 року;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вищевказаних рахунках за період з 01.11.2013 року по 31.03.2014 року;

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.