Ухвала суду № 56044784, 22.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4018/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

22 лютого 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції Козловського А.М. по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015240000000059 від 26.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000059 від 26.11.2015 року щодо можливого вчинення службовими особами ТОВ «Полонське» (код ЄДРПОУ 38305063) кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

26.11.2015 року відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015240000000059, попередня кваліфікація вчиненого злочину - частина 3 статті 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження, зокрема проведеним аналізом діяльності підприємства встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, здійснювали господарську діяльність направлену на придбання (заготівлю) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у невстановлених слідством осіб. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображали по бухгалтерському та податковому обліках підприємства здійснення операцій із придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №34/16-13/38305063 від 06.08.2015 року про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полонське» за період з 01.03.2015 року по 31.05.2015 року, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

В ході досудового розслідування встановлено, що СТОВ «Агрокруп» за юридичною адресою не знаходиться. Встановити службових осіб СТОВ «Агрокруп» (як колишніх, так і теперішніх) не виявляється можливим, а тому, на даний час, виникла необхідність в отриманні установчих, статутних та реєстраційних документів СТОВ «Агрокруп».

Посилаючись на те, що установчі, статутні та реєстраційні документи СТОВ «Агрокруп», якізнаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві, мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся із відповідним клопотанням в порядку статті 162 КПК України щодо надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів з можливістю ознайомлення з ними і клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції Козловському А.М. та/або за його дорученням працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві (м. Київ, Голосіївський проспект, 42), з можливістю їх вилучення, а саме до установчих, статутних та реєстраційних документів СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124), які мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 22 березня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.