Ухвала суду № 56040232, 24.02.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/1965/16-к

Провадження №1-кс/263/1155/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш., розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000008 від 16.01.2015 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієв Е.Ш. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Київської філії ПАТ «ПФБ», внесене у кримінальному провадженні № 32015050290000008 від 16.01.2015 року за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Азовбудкомплект».

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Азовбудкомплект», яке зареєстровано за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63 та знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в порушення вимог п.198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України в період травня 2013 року по вересень 2014 року шляхом маніпулювання податковою звітністю та укладання «псевдоугод», включили до податкового кредиту неіснуючі операції з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл», ТОВ «Грейн Опт», ПП «Кінос», ТОВ «Еколайн-СТ», у результаті чого службові особи ТОВ «Азовбудкомплект», чим штучно зависили валові витрати підприємства, відповідно зменшивши базу оподаткування та ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 141 564,00 грн.

Згідно статистичної картки ПП «Кінос» (код 37009035), отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПП «Кінос» (код 37009035) в Київської філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906) відкрито поточні рахунки: №26002319301 (валюта - російський рубль), №26002319301 (валюта - долар США), №26002319301 (валюта - Євро), №26002319301 (валюта - українська гривня).

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азовбудкомплект», фактичним обставинам, шляхом дослідження руху грошових коштів по рахункам ПП «Кінос» (код 37009035) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, у тому числі ТОВ «Азовбудкомплект» за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016 року, прокурор звернувся до слідчого судді з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків

ПП «Кінос» (код 37009035): №26002319301 (валюта - російський рубль), №26002319301 (валюта - долар США), №26002319301 (валюта - Євро), №26002319301 (валюта - українська гривня), відкритих в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), в тому числі банківських карток зі зразками підписів службових осіб та зразками відбитків печатки ПП «Кінос» (код 37009035), заяви про відкриття/закриття рахунків, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; Оригіналів доручень, довіреностей та інших документів цієї категорії на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ПП «Кінос» (код 37009035): №26002319301 (валюта - російський рубль), №26002319301 (валюта - долар США), №26002319301 (валюта - Євро), №26002319301 (валюта - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016, з метою встановлення осіб, які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПП «Кінос» (код 37009035): №26002319301 (валюта - російський рубль), №26002319301 (валюта - долар США), №26002319301 (валюта - Євро), №26002319301 (валюта - українська гривня), за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016, відкритих в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми операцій, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906).

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ч.5,6,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні Київської філії ПАТ «ПФБ», та в яких буде відображена інформація про рух грошових коштів по рахункам ПП «Кінос» та призначення перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, у тому числі ТОВ «Азовбудкомплект» за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016 року, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Що стосується вимоги про надання тимчасового доступу іншій уповноваженій особі за дорученням прокурора, слідчого, то остання суперечить вимогам ст.165 ч.1 КПК України, відповідно до якої особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей та документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду, тобто в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому слідчий суддя вважає, що клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієву Е.Ш., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарському О.Є. та старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Брагіну Р.Р. тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Київської філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська 18/24, а саме:

-Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПП «Кінос» (код 37009035): №26002319301 (валюта - російський рубль), №26002319301 (валюта - долар США), №26002319301 (валюта - Євро), №26002319301 (валюта - українська гривня), відкритих в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), в тому числі банківських карток зі зразками підписів службових осіб та зразками відбитків печатки ПП «Кінос» (код 37009035), заяви про відкриття/закриття рахунків, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

-Оригіналів доручень, довіреностей та інших документів цієї категорії на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ПП «Кінос» (код 37009035): №26002319301 (валюта - російський рубль), №26002319301 (валюта - долар США), №26002319301 (валюта - Євро), №26002319301 (валюта - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016, з метою встановлення осіб, які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

-Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПП «Кінос» (код 37009035): №26002319301 (валюта - російський рубль), №26002319301 (валюта - долар США), №26002319301 (валюта - Євро), №26002319301 (валюта - українська гривня), за період з 01.01.2013 року по 01.02.2016, відкритих в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми операцій, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906).

Зобов'язати службових осіб в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська 18/24, надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієву Е.Ш., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарському О.Є. та старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Брагіну Р.Р. вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати завірені належним чином копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа