Ухвала суду № 55995136, 22.02.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/1950/16-к

У Х В А Л А

22 лютого 2016 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., при секретарі Глотовій П.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рівнепромекобуд» (код ЄДР 32936500, м. Рівне, вул. Струтинської, 21) по взаєморозрахунках із ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359, м. Київ, вул. Межигірська, 22).

В обґрунтування клопотання зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №22015180000000067 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.209 КК України.

Також зазначає, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, діючи за попередньою змовою, придбали та створили з метою прикриття незаконної діяльності ряд підконтрольних підприємств, а саме:ТОВ «Тілар» (код ЄДР 36650591), ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492), ТОВ «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118), ПП «Авто-Рівне» (код ЄДР 31765702), ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350),ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004), ТОВ «ТБК ОСОБА_7» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389) від імені яких у період 2014-2015 років укладалися фіктивні господарські угоди з іншими субєктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг).

Таким чином, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, у період 2014-2015 рр. надавали податкову вигоду для СПД реального сектору економіки, здійснюючи документальне оформлення сумнівних фінансово-господарських операцій з подальшим їх відображенням у податковому та бухгалтерському обліку без реального настання правових наслідків, фактично формуючи витратну частину підприємствам та податковий кредит з ПДВ, а також систематично надавали послуги з легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, у спосіб конвертації безготівкових коштів у готівку та реконвертації готівкових коштів у безготівкові.

Згідно інформаційної системи «Податковий блок», ТОВ «Скілур-Торг» у період 2014-2015 рр. мало взаєморозрахунки із ТОВ ВТФ «Діброва-зв'язок» (код ЄДР 22563407, АДРЕСА_1).

Крім цього, слідчий клопотання обгрунтовує тим, що під час досудового розслідування необхідно встановити, які товари (роботи, послуги) постачалися, їх фактичні обєми, спосіб надання, обставини передачі та транспортування, осіб, що брали при цьому участь та дослідити їх відповідність фактичним обставинам проведених операцій. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах контрагентів ТОВ «Скілур-Торг», а саме ТОВ ВТФ «Діброва-зв'язок» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих дій (експертизи, допити).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання та просила його задоволити, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки матеріали досудового розслідування містять достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ ВТФ «Діброва-зв'язок» по проведених взаєморозрахунках із ТОВ «Скілур-Торг» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у вказаних документах містяться будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчихСУФР ГУ ДФС у Рівненській області Омельчук О.В., Михалюку О.Л., Шишку О.А., Бацанову О.В., Ганджуку Я.М. та Козаченку Т.В. натимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ВТФ «Діброва-зв'язок» (код ЄДР 22563407, АДРЕСА_1) по взаєморозрахункам із ТОВ «Скілур-Торг» та можливість їх вилучити, а саме: договорів з додатками до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг вїзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, виписок та інших банківських документів що засвідчують оплату за період з 01.01.2014 по 01.04.2015.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.