Ухвала суду № 55990367, 05.01.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/60/16-к

1-кс/295/27/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.01.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Синюк А.М., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Побігача А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Побігача А.О., у кримінальному провадженні № 32015060000000030 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ЛевченкомР.Ю., про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000030, що зареєстроване в ЄРДР 18 травня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Папір-Мал», у період 2012-15 рр., шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ «Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), «Г.Н.Т. Нова Груп» (код ЄДР 38703613), ПП «Н П «ХІМІЧ» (код ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (код ЄДР 38517030), ТОВ «Трансбуд-Груп» (код ЄДР 38907187), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР 38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДР 39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990), ТОВ «Околан» (код ЄДР 39433067), ТОВ «Мемо Трейд» (код ЄДР 39417223), ТОВ «Біобуд Девелопмент» (код ЄДР 39316317), ТОВ «Латель» (код ЄДР 39791281), ТОВ «Горсан» (код ЄДР 39791208), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код ЄДР 39869609) та ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДР 39869829) ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі понад 5 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних СГД, здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Папір-Мал».

18.12.2015 за адресою проживання учасника зазначеної групи осіб, а саме особи, яка фактично виконувала функції бухгалтера «конвертаційного центру» ОСОБА_4 (АДРЕСА_1) на виконання ухвали Богунського районного суду від 17.12.15 проведено обшук.

В результаті проведеного обшуку, крім іншого, виявлено 116 печаток СГД, реквізити яких використовувались з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та надання послуг по ухиленню від сплати податків для підприємств-вигодонабувачів, серед яких вилучені наступні печатки СГД: ТОВ «ЕСКО ТРЕЙН» (код ЄДР 39207206).

Діяльність вказаного СГД досліджується в рамках досудового розслідування щодо використання його реквізитів для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств-вигодонабувачів.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «ЕСКО ТРЕЙН» (код ЄДР 39207206) перебуває на податковому обліку у ДПI у Заводському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у ДПI у Заводському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області зберігаються наступні документи: оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи.

Оригінали податкових декларацій з податку на додану вартість, декларацій з податку на прибуток підприємства та оригінали документів юридичної справи зазначених СГД містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для встановлення завданих державному бюджету збитків та ідентифікації осіб, діями яких завдано цих збитків.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Побігачу Анатолію Олександровичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ДПI у Заводському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області оригіналів документів, які містяться в юридичній справі ТОВ «ЕСКО ТРЕЙН» (код ЄДР 39207206), а саме:

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками за період з моменту реєстрації по 23.12.2015;

- уточнюючі розрахунки за період з моменту реєстрації по 23.12.2015;

- податкові декларації з податку на прибуток з додатками за період з моменту реєстрації по 23.12.2015;

- довідки про взяття на облік платника податків;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість;

- свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість;

- заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість;

- акти планових та позапланових документальних перевірок підприємства за період з моменту реєстрації по 23.12.2015, з додатками до них;

- матеріали відпрацювання оперативних підрозділів щодо встановлення місця знаходження СГД, допиту службових осіб СГД в рамках виконання наказу ДФС України № 110 від 05.09.14 (попередніх наказів № 329, № 245).

Встановити строк дії ухвали до 05.02.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Полонець