Ухвала суду № 55968882, 10.02.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/1841/16-к

Провадження №1-кс/127/722/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю Левчука Д.В., розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Левчука Д.В. про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ «Креді Агріколь Банк», які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках, відкритих ТОВ «АГРОКОМЛОГІСТИКА», ПП «ФОРТА-АГРО»; ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Левчук Д.В. звернувся до суду з даним клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області Тимчишеним В.М., мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження №12015020220000940 від 30.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розсілдування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА» (код 35011655, м. Київ) у липні 2014 за 31,2 млн. грн., у т.ч. ПДВ 5,2 млн.грн. реалізувало ТОВ «Агрокомплекс «Сиваш» (код 33918697, м. Київ) майновий комплекс елеватору, розташований у смт. Вендичани Могилів - Подільського району.

Директором ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА» є громадянин Латвії ОСОБА_5, засновниками є АТ «AGROCOM HOLDING» (м. Рига, Латвія) та компанія «ЕМ СІ ЕЙЧ АГРОКОМ ХОЛДІНГ ЛІМІТЕД» (м. Нікосія, Кіпр).

ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА» отримані від продажу елеватора грошові кошти перераховує 17.07.2014 з власного рахунку №26001500036340, відкритого у ПАТ «Креді Агріколь Банк» на рахунок ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» НОМЕР_4, відкритий у ПАТ «Креді Агріколь Банк» нібито за поставку пшениці на загальну суму 31,2 млн. грн. у т.ч. ПДВ 5,2 млн.грн.

У липні 2014 засновником ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» (код 25497645, Могилів - Подільський район, смт. Вендичани) була компанія «ЕМ СІ ЕЙЧ АГРОКОМ ХОЛДІНГ ЛІМІТЕД» (м. Нікосія, Кіпр), тобто вказаний засновник спільний з ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА», директором ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» був громадянин Латвії ОСОБА_6.

ТОВ «ДНІСТЕР - АГРО» відобразило реалізацію пшениці в адресу ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА» у скороченій податковій декларації з ПДВ, яка призначена для відображення сільськогосподарськими виробниками реалізації продукції власного виробництва. У 2014 ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» земельні ділянки сільськогосподарського призначення площею близько 10000 Га, які перебували у його користуванні, крім однієї ділянки площею 520 Га під посіви не використовувало. Також, проведеним оглядом податкової звітності ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» встановлено відсутність придбання 13000 т. пшениці у інших підприємств. Враховуючи викладене, вбачається можливий факт внесення службовими особами ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» у податкову звітність з ПДВ недостовірних даних про реалізацію сільськогосподарської продукції.

У подальшому ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» отримані від ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА» грошові кошти перераховує на рахунок ПП «ФОРТА АГРО» НОМЕР_1, відкритий у ПАТ «Креді Агріколь Банк» як оплату за зернозбиральні комбайни.

Директором та засновником ПП «ФОРТА АГРО» є ОСОБА_6, який у липні 2014 також був директором ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО».

ПП «ФОРТА АГРО» отримані від ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» грошові кошти 17.07.2014 витрачає на купівлю валюти та того ж дня, придбану валюту у сумі 2 600 000 грн. перераховує на рахунок НОМЕР_2, відкритий у ABLV Bank, AS компанією «ЕМ СІ ЕЙЧ АГРОКОМ ХОЛДІНГ ЛІМІТЕД» (м. Нікосія, Кіпр), яка є також засновником ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА» і ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» нібито за постачання зернозбиральних комбайнів по договору №12 від 14.07.2014.

Проте, зернозбиральні комбайни на територію України не надійшли, грошові кошти також повернуті не були. Могилів - Подільською ОДПІ отримано повідомлення ПАТ «Креді Агріколь Банк» №12311/874 від 07.11.2014 про порушення ПП «Форта Агро» вимог валютного законодавства, у вигляді ненадходження у встановлений законодавством термін товару по зовнішньоекономічному договору або поверненню валютних коштів, яке допущене по зовнішньоекономічному договору №12 від 14.07.2014.

Аналізом діяльності ПП «ФОРТА АГРО» встановлено, що з моменту реєстрації (13.09.2012) вказане підприємство господарської діяльності не здійснювало. 02.09.2014 службовою особою ПП «ФОРТА АГРО» ОСОБА_6 надано до органів державної реєстрації юридичних осіб інформацію про рішення єдиного засновника про припинення юридичної особи ПП «ФОРТА АГРО» шляхом ліквідації. На момент прийняття рішення про ліквідацію контракт з нерезидентом не був виконаний, що підтверджується повідомленням ПАТ «Креді Агріколь Банк» у Могилів - Подільську ОДПІ, тобто ОСОБА_6 завідомо знаючи, що умови контракту не будуть виконанні подав заяву до державного реєстратора про ліквідацію юридичної особи.

Управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області проведено дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ «ФОРТА АГРО» від 22.09.2015 №75/16-00/38373458, згідно якого вбачається створення вказаного підприємства без мети реального здійснення господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної схеми операцій з пов'язаними юридичними особами ТОВ «АГРОКОМЛОГІСТИКА», ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО», компанією «ЕМ СІ ЕЙЧ АГРОКОМ ХОЛДІНГ ЛІМІТЕД» по виведенню за межі України грошових коштів у сумі 2 600 000 дол. США отриманих від продажу елеватора без мети їх наступного повернення під прикриттям укладення зовнішньоекономічного контракту з нерезидентом.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, отримання доказів вчинення злочину та дослідження «ланцюгу» виведення коштів від продажу елеватора за кордон, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які можуть містити банківську таємницю та свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА», ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО», ПП «ФОРТА АГРО» відкритих у ПАТ «Креді Агріколь Банк», заявок ПП «ФОРТА АГРО» на купівлю валюти у вказаному банку з усіма додатками до неї, повідомлення банку до податкового органу про порушення ПП «ФОРТА АГРО» вимог валютного законодавства.

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках, заявки на купівлю валюти, повідомлення банку про порушення валютного законодавства мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: факт побудови незаконної схеми з використанням пов'язаних підприємств, направленої на незаконне виведення за кордон грошових коштів, отриманих від продажу елеватора; осіб, які відкривали рахунки; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками; які документи були надані для відкриття рахунків; дату і час надходження та вибуття коштів з рахунків; суми коштів, які надійшли та вибули з рахунків; від яких юридичних та фізичних осіб надійшли кошти на рахунки та подальших рух таких коштів; з якою метою придбавалась валюта та які документи були подані для придбання валюти; інші обставини, які можуть сприяти розкриттю злочину та встановленню усіх його обставин.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження руху коштів по рахунках ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА», ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО», ПП «ФОРТА АГРО» у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на фіктивне підприємництво і використання вказаного підприємства для прикриття незаконної діяльності.

Проведення вилучення вказаних документів, крім вищевказаного необхідне для проведення почеркознавчої експертизи підписів виконаних від імені керівників ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА», ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО», ПП «ФОРТА АГРО» ОСОБА_7, ОСОБА_6 на документах, що надасть змогу встановити особу, яка вчинила злочин.

В судовому засіданні слідчий Левчук Д.В. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Креді Агріколь Банк» не з'явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Слідчий суддя дослідивши матеріали кримінального провадження №12015020220000940 від 30.11.2015, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що у ПАТ «Креді Агріколь Банк» містяться оригінали документів, які можуть містити банківську таємницю та свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА», ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО», ПП «ФОРТА АГРО», відкритих у вказаному банку.

Документи, які свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по рахунках ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА», ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО», ПП «ФОРТА АГРО» мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на фіктивне підприємництво і використання вказаного підприємства для прикриття незаконної діяльності.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ «Креді Агріколь Банк» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Левчуку Дмитру Володимировичутимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614, 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках: НОМЕР_3, відкритому ТОВ «АГРОКОМ ЛОГІСТИКА» (код 35011655); НОМЕР_4, відритому ТОВ «ДНІСТЕР-АГРО» (код 25497645); НОМЕР_1, відкритому ПП «ФОРТА АГРО» (код 38373458), а саме: інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня; документів, на підставі яких було відкрито та використовувались названі рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків); документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР - адреси клієнта, заявок ПП «ФОРТА АГРО» на купівлю валюти у банку з усіма додатками до неї, повідомлення банку до податкового органу про порушення ПП «ФОРТА АГРО» (код 38373458) вимог валютного законодавства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: