Ухвала суду № 55953048, 18.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3092/16-к

№1-кс/760/1857/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18. 02. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві О.Ю. Перегінець, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва А.С. Зайцевим - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100090000129 від 26 червня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Інтелектуальні комунікації» код ЄДРПОУ 30488720 подано до ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві декларацію з податку на додану вартість за березень 2015 року (вих. №9073827921 від 20.04.2015 року) із заявленою сумою до бюджетного відшкодування 16 433 076 грн. Згідно довідки про залишок суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного періоду (Додаток 2 до декларації). Періодами виникнення від'ємного значення є: березень, квітень, травень, червень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2010 року, січень, лютий, березень, червень, серпень, вересень, жовтень 2011 року.

Таким чином, залишок від'ємного значення згідно поданих податкових декларацій з податку на додану вартість за періоди з моменту виникнення залишку від'ємного значення з березня 2010 року по жовтень 2011 року на дату подання податкової декларації з ПДВ за березень 2015 року має термін більше 1095 днів, що є порушенням п. 102.5 ст. 102 Податкового кодексу України, ст. 257 Цивільного кодексу України.

За періоди виникнення від'ємного значення 2010 року, підприємство здійснювало імпортні операції по ввезенню на митну територію України в режимі «імпорт 40» товарів (частини до телекомунікаційного обладнання станції базового радіо доступу IEE 802.16 типу Alcatel-Lucent 97106) через м/п: відділ митного оформлення «Дарницький» на загальну фактурну вартість 1 087 324,99 грн., згідно угоди про переміщення товарів на безоплатній основі по некомерційних операціях. Нерезидент - Daher Nternational (Франція).

За періоди виникнення від'ємного значення 2011 року підприємство здійснювало імпортні операції по ввезенню на митну територію України в режимі «імпорт 40» товарів (базові станції бездротової системи зв'язку для мобільного доступу до мережі інтернет, плати, оптово-волоконні кабелі, повітряні фільтри, комплекси обладнання бездротового зв'язку) через М/п: Відділ митного оформлення N 11 (Київська обласна митниця). Нерезиденти - Samsung Electronics Co. Ltd (Корейська Республіка), фактурна вартість проведених операцій з нерезидентом - 14309098,25 грн., Alcatel-Lucent France (Франція), фактурна вартість проведених операцій з нерезидентом - 884 143 грн. Загальна фактурна вартість - 15 193 241,25 грн.

За період виникнення від'ємного значення з податку на додану вартість зовнішньоекономічні операції в режимі «експорт 10» не здійснювались.

Крім того, в ході аналізу додатків №5 до декларації з податку на додану вартість, за вказаний період встановлено можливі ризики формування незаконного податкового кредиту з ПДВ. Так ТОВ «Інтелектуальні комунікації» відобразило проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Некском» код ЄДРПОУ 32106597, яке перебуває на обліку ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області. На момент проведення операцій СГД мало стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей, статутний фонд підприємства становить 1000 грн. Сума проведених операцій становить 246 410,87 грн.

Також встановлено ряд підприємств-постачальників ТОВ «Інтелектуальні комунікації», які мають ознаки ризиковості, а саме ТОВ «Юатоп» код ЄДРПОУ 31171219 - відсутність за місцем реєстрації, директор, засновник, головний бухгалтер - одна особа, свідоцтво платника ПДВ анульовано 14.10.2011 за ініціативою ДПІ, ТОВ «Вітал-Енергорезерв» код ЄДРПОУ35511848 - відсутність за місцем реєстрації, директор, засновник, головний бухгалтер - одна особа, громадянин Вірменії, ТОВ «Веб Медіа Солюшнз» код ЄДРПОУ 34351095 - відсутність за місцем реєстрації, свідоцтво платника ПДВ анульовано 12.12.2011 року по причині відсутності поставок та ненадання декларацій, що свідчить про ризиковість проведення операцій з ТОВ «Інтелектуальні комунікації».

Також підприємство за вказаний період систематично формувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами, основний вид діяльності не пов'язаний з веденням діяльності у сфері бездротового електрозв'язку, а саме: ПрАТ «Пивзавод На Подолі» код ЄДРПОУ 382527, Інститут Фізіології ім. О.О. Богомольця НАН України код ЄДРПОУ 5417093, ПНВП «Пищеві технології» код ЄДРПОУ 31952097, ПрАТ «Квіти Львова» код ЄДРПОУ 23967029 та ряд інших СГД.

Крім того, за вказаний період ТОВ «Інтелектуальні комунікації» зареєструвало лише 1 податкове накладну в ЄРПН по проведеним операціям з ТОВ «Інтеграл» код ЄДРПОУ 22604135 на суму 161 129,50 грн.

Згідно Довідки ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у місті Києві №363/26-58-28-18-30488720 від 12.08.2015 року ТОВ «Інтелектуальні комунікації» має такі рахунки у банках, а саме в ПАТ «КБ «Приватбанк» №26001052702510 (українська гривня), 26002060407408 (українська гривня), 26008000288443 (українська гривня), 26005000016179 (українська гривня), 26001052701986 (євро), 26004000299425 (євро), 26004000046195 (євро), 26108000409791 (євро), 26104000868154 (євро), 26000052700869 (долар США), а також в АТ «Укрексімбанк» №26007012717994 (українська гривня).

З метою документування протиправної діяльності осіб, причетних до замаху на привласнення грошових коштів в особливо великих розмірах, а саме на відшкодування ПДВ на рахунок у банку без наявних на те підстав, в органу досудового розслідування виникла об'єктивна та обґрунтована необхідність здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк», розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме щодо роздруківки про рух коштів по рахунках №26001052702510 (українська гривня), 26002060407408 (українська гривня), 26008000288443 (українська гривня), 26005000016179 (українська гривня), 26001052701986 (євро), 26004000299425 (євро), 26004000046195 (євро), 26108000409791 (євро), 26104000868154 (євро), 26000052700869 (долар США) за період часу з 01.03.2010 року по теперішній час та до документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Горького, 127, а саме щодо роздруківки про рух коштів по рахунку №26007012717994 (українська гривня) за період часу з 01.11.2007 року по теперішній час із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код (ЄДРПОУ), найменування банку, МФО, номера рахунку) та призначення платежу, документів щодо зняття грошових коштів із вказаного рахунку (чеків тощо) на електронному носії інформації, а також копій документів, щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток (за наявності), log-файли щодо входу до системи управління рахунком «Клієнт-банк» за вказаний період часу з можливістю їх вилучення.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Солом'янського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві Перегінцю Олександру Юрійовичу або працівникам правоохоронних органів за дорученням в порядку ст. 40 КПК України, на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме доступ до документів:

- які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк», розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме щодо роздруківки про рух коштів по рахунках №26001052702510 (українська гривня), 26002060407408 (українська гривня), 26008000288443 (українська гривня), 26005000016179 (українська гривня), 26001052701986 (євро), 26004000299425 (євро), 26004000046195 (євро), 26108000409791 (євро), 26104000868154 (євро), 26000052700869 (долар США) за період часу з 01.11.2007 року по дату постановлення ухвали, а саме 18. 02. 2016 року із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код (ЄДРПОУ), найменування банку, МФО, номера рахунку) та призначення платежу, документів щодо зняття грошових коштів із вказаного рахунку (чеків тощо), log-файли щодо входу до системи управління рахунком «Клієнт-банк» за вказаний період часу на електронному носії інформації, а також копій документів, щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток (за наявності), з можливістю їх вилучення;

- які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Горького, 127, а саме щодо роздруківки про рух коштів по рахунку №26007012717994 (українська гривня) за період часу з 01.11.2007 року по дату постановлення ухвали, а саме 18. 02. 2016 року із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код (ЄДРПОУ), найменування банку, МФО, номера рахунку) та призначення платежу, документів щодо зняття грошових коштів із вказаного рахунку (чеків тощо), log-файли щодо входу до системи управління рахунком «Клієнт-банк» за вказаний період часу на електронному носії інформації, а також копій документів, щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитків печаток (за наявності), з можливістю їх вилучення.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.