Ухвала суду № 55938520, 18.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/3812/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

18 лютого 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Березовської А.П. по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015240000000047 від 27.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період 2011-2013 років, шляхом не включення до об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ «Агро-Еко XXl Плюс», ПП«Оліяр», ПАТ«Володимир-Волинська птахофабрика», ТОВ «Венус Україна», ТОВ Фірма «САІ ЛТД», ТОВ «Авалор», ТОВ «Чебені плюс», ФГ «Улар» , ПП «Мясний край», ФГ «Едем», ТОВ «Інтерагротех», ТОВ-ВКФ «Агро-Еко ХХІ», можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

27.08.2015 року відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015240000000047, попередня кваліфікація вчиненого злочину - частина 3 статті 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області було відкрито кримінальне провадження №32013060000000004 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Хмельове» за ознаками злочину, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

В рамках кримінального провадження на виконання ухвали Богунського районного суду міста Житомира № 1-кс/295/2086/13 від 16.04.2013 року було здійснено тимчасовий доступ з вилученням документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та СФГ «Аграрій» у період 2011-2013 років.

Досудовим слідством встановлено, СФГ «Аграрій» (ПН 32426802) протягом 2012 року здійснювало поставку сої на суму - 1 896 462,50 грн. на адресу ТОВ «Сварог Б.С.Д.».

Посилаючись на те, що документи які знаходяться при матеріалах кримінального провадження № 32013060000000004 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ФГ «Хмельове», для дослідження обставин товарності фінансово-господарських операцій щодо реалізації сої ФГ «Аграрій» в адресу ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та відповідні копії первинних документів, а саме: бухгалтерські та фінансові документи, регістри бухгалтерського обліку по взаєморозрахунках з ТОВ «Сварог Б.С.Д.», протоколи слідчих дій, інші документи кримінального провадження підтверджуючі ознаки фіктивності ФГ «Аграрій», відсутності фактичних взаєморозрахунків з ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та реального здійснення господарської діяльності, протоколи допиту службових осіб та працівників ФГ «Аграрій», висновки судово-почеркознавчих експертиз та інші документи кримінального провадження, мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні № 32015240000000047, слідчий звернулася із клопотанням про тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю вилучення їх копій.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.

Відповідно до вимог статей 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Надати слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Березовській Анжела Петрівні, слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Полугару Володимиру Сергійовичу та /або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Житомирській області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться при матеріалах кримінального провадження № 32013060000000004 і зберігаються у СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, що за адресою: м. Житомир, вул. Войкова 7, з подальшою можливістю вилучення їх копій, а саме до: бухгалтерських та фінансових документів, регістрів бухгалтерського обліку по взаєморозрахунках з ТОВ «Сварог Б.С.Д.», протоколів слідчих дій, інших документів кримінального провадження, підтверджуючих ознаки фіктивності ФГ «Аграрій», відсутності фактичних взаєморозрахунків з ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та реального здійснення господарської діяльності, протоколів допиту службових осіб та працівників ФГ «Аграрій», висновків судово-почеркознавчих експертиз та інших документів кримінального провадження, що мають доказове значення щодо встановлення ознак фіктивності ФГ «Аграрій» та відсутності проведення фактичних взаєморозрахунків з ТОВ «Сварог Б.С.Д.».

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 18 березня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена в одному оригіналі та двох копіях.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.