Ухвала суду № 55917528, 02.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1427/16-к

провадження № 1-кс/201/833/2016

УХВАЛА

02 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Борщева А.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Виноградовим О.Є., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

02 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000051 від 30.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідством встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Каскад» (ЄДРПОУ 23934596) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маяковського, б. 5а, у період з серпня 2014 року по вересень 2015 року, в порушення норм Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ» (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (38191391) та ТОВ «МК Гефест» (ЄДРПОУ 39594912) щодо закупівлі спеціального обладнання для обробки металу, умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 369 433,41 грн.

Згідно висновку Аудиторської фірми «Аудит-ДнепрКонсульт» № 108 від 14.09.2015 р. вбачається, що посадові особи ТОВ Фірма «Каскад» у період часу з 01.08.2014 р. по 01.09.2015 року сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності» у розмірі 3369433,41 грн. що призвело до умисного ухиляння від сплати податку в особливо великих розмірах.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ Фірма «Каскад» придбали у ТОВ «КФ БІЗНЕСЕКСПЕРТ», ТОВ «Діойл-ЛТД», ТОВ «Юпоком», ТОВ «Дангранія» та ТОВ «МК Гефест» послуги з оброблення металу, зокрема піскоструйне оброблення поверхні металопрокату, зачищення і оброблення кромок листів, порубка і різання металопрокату, правка та різка арматури на загальну суму ПДВ понад 3 млн. грн. За умовами укладених із вказаними підприємствами договорів, роботи проводились на території ТОВ Фірми «Каскад», фактична адреса ведення господарської якого знаходиться у м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, 4.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що територія підприємства охороняється, на ТОВ Фірма «Каскад» діє контрольно - пропускна система. Отже кожен покупець, виконавець робіт (його довірена особа, водій) не може безперешкодно, без отримання перепусток потрапити на територію підприємства за вказаною фактичною адресою.

Відповідно до інформації з АІС «Податковий блок», невстановлені слідством особи за реквізитами ТОВ «Дангранія» (38191391) при веденні фінансово-господарської діяльності використовують банківських рахунок, відкритий в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10 а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Дангранія» (38191391) рахунку №26007000494782 (980) відкритого в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), а саме: заяви про відкриття рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Дангранія» (38191391) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 по теперішній час; документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Дангранія» (38191391) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP- адреса клієнта ТОВ «Дангранія» (38191391); документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ТОВ «Дангранія» (38191391), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Дангранія» (38191391) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет - провайдера.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000051, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Борщеву А.С., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), м. Київ, вул. Велика Васильківська, 10 а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Дангранія» (38191391) рахунку №26007000494782 (980) відкритого в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), а саме: заяви про відкриття рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Дангранія» (38191391) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2014 по теперішній час; документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Дангранія» (38191391) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2014 по теперішній час; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP- адреса клієнта ТОВ «Дангранія» (38191391); документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ТОВ «Дангранія» (38191391), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Дангранія» (38191391) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет - провайдера.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000051.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой