Ухвала суду № 55913646, 15.02.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2547/16-к

1-кс/295/875/16

УХВАЛА

Іменем України

15.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Слюсарчук Н. Ф., розглянувши внесене в кримінальному провадженні №32015060000000079 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицький В.Л., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 листопада 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що щодо службові особи ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183), за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп»( код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1»(код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд»( код ЄДР 39137820), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Встановлено, що ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183) в Житомирському РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м.Житомир (МФО 311744), відкрито (були відкриті) рахунки, а саме: №26059055800947 (українська гривня), №26007055805938 (українська гривня), №26002055804826 (українська гривня), №26004000022565 (українська гривня), №26000060950778 (українська гривня), №26056060933277 (українська гривня).

За інформацією Житомирського РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Житомир надання документів для проведення тимчасового доступу до речей і документів можливо лише через центральний офіс головної банківської установи ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ)

У ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Єврохімпром», оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період часу з 01.01.2014 по 05.02.2016.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Єврохімпром», а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «Єврохімпром», та ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Невмержицькому Віталію Леонідовичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), в тому числі старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області: старшому лейтенанту податкової міліції Тищику Віталію Олександровичу, старшому лейтенанту податкової міліції Хланю Роману Олександровичу, майору податкової міліції Тисленку Олегу Сергійовичу, капітану податкової міліції Барановському Дмитру Владиславовичу та слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Полянській Віті Сергіївні тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» а саме: №26059055800947 (українська гривня), №26007055805938 (українська гривня), №26002055804826 (українська гривня), №26004000022565 (українська гривня), №26000060950778 (українська гривня), №26056060933277 (українська гривня) а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ «Єврохімпром», в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Єврохімпром», договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Єврохімпром» оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2014 по 05.02.2016.;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 01.01.2014 по 05.02.2016.;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам №26003455013179 (українська гривня), №26050455003541 (українська гривня), №26049455001093 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 05.02.2016.;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по рахункам:№26059055800947 (українська гривня), №26007055805938 (українська гривня), №26002055804826 (українська гривня), №26004000022565 (українська гривня), №26000060950778 (українська гривня), №26056060933277 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 05.02.2016..

Встановити строк дії ухвали до 15.03.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: