Ухвала суду № 55912966, 05.02.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/1306/16

Справа №200/1921/16-к

У Х В А Л А

05 лютого 2016 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіва О.В. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Зацароинним А.М. звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, до оригіналів документів ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) , що знаходяться у володінні ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №26004001304237

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за 2012 -2015роки;

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за 2012 -2015 роки;

- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу,виписок про рух грошових коштів в електронному виді й на паперовому носії за 2012 -2015 роки;

- виписок про рух грошових коштів по ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015 роки;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок за 2012 -2015 роки;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015 роки;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за 2012 -2015 роки;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за 2012 -2015 роки;

- договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за 2012 -2015 роки;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення за 2012 -2015роки;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці за 2012 -2015роки;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015роки;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера за 2012 -2015роки.

Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015041640000006 від 30.09.2015 року, про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна 15 Б, протягом 2012 -2014 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» - ПП «Енергосталь», ТОВ «Торгметал - КД», ТОВ «Сігмаплюс», ТОВ «ЗКХР», ТОВ «Термінал Холдінг», ТОВ «Амарант Груп», ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Дерріс», ТОВ «Торенія», ТОВ «Ривс», ТОВ «Транс Бізнес Лайн», ТОВ «Сіріус Опт», ТОВ «Матадор», ТОВ «Мет - Спав», ТОВ «Днепротехноком», ТОВ «Поліметал - торг», ТОВ «Стальпарк», ТОВ «Укрконсалт - 2012», ТОВ «Торг Консар», ТОВ «Старт - Д», ТОВ «Арт-Легіон», ТОВ «Інтервенто», ТОВ «Крістенс», ТОВ «Раквере», ТОВ «Екобудкомплект ТМ», ТОВ «Будінвест Л.Т.Д.», ТОВ «Елтіс», ТОВ «Гордон-Сервіс», ТОВ «Доккос», ти самим, в порушення п.135.1, 135.2, 135.4, п.135.5.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток на суму 2 693 150,00 грн., та в порушення вимог п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2012 року від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість на суму 1 701 180,00 грн., а всього податків на загальну суму 4 394 330,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Так, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код 31958937) встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ та з метою заниження податку на прибуток, посадові особи підприємства здійснили ряд безтоварних операцій з підприємствами за ознаками «фіктивності» в період з 01.04.2012р. по 31.12.2014 р., та завищено податковий кредит на загальну суму ПДВ - 1 701 180 грн., та занижено податок на прибуток підприємства на суму 2 693 150 грн., що в цілому складає 4 394 330 грн. , що є особливо великим розміром.

Проведеним аналізом ймовірних ФСГД, не встановлено фактичне місцезнаходження, також встановлено відсутність виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності, визначеного згідно довідки з ЄДРПОУ, зареєстровані на осіб, що не мають відношення до їх діяльності, що свідчить про відсутність взаємовідносин. Вищезазначена інформація підтверджується, актом №651/2205/35607571 від 06.07.2015 року ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного фізичної особи підприємця в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів на рахунки підприємств постачальників та підприємств покупців з розрахункових рахунків ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), а також встановлення розміру знятих грошових коштів в готівковій формі з розрахункових рахунків фізичної особи підприємця є важливим доказом фактичного придбання, реалізації та розмитнення продукції яка перетинала державний кордон України .

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку вказаних документів лише в оригіналах з метою подальшого проведення почеркознавчої експертизи. .Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015041640000006 виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937), зокрема інформації про рух грошових коштів.

Згідно інформаційної бази, ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) мало розрахункові рахунки в ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424), а саме: №26004010000522 (980-українська гривня, 840- долар США).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, які мають доказове значення по вказаному кримінальному провадженню, неможливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити. Представник ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424) в судове засідання не викликався в порядку ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіви О.В. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів - задовольнити.

ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» (МФО 307424) надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Костіві О.В. тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку №26004001304237

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за 2012 -2015роки;

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937);

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за 2012 -2015роки;

- документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу,виписок про рух грошових коштів в електронному виді й на паперовому носії за 2012 -2015роки;

- виписок про рух грошових коштів по ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015роки;

- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок за 2012 -2015роки;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015роки;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам за 2012 -2015роки;

- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за 2012 -2015роки;

- договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за 2012 -2015 роки;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення за 2012 -2015роки;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці за 2012 -2015роки;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) за 2012 -2015роки;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ІНВЕСТМАШ» (код ЄДРПОУ 31958937) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера за 2012 -2015роки.

У разі неможливості вилучення оригіналів документів надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали до 05 березня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/ Т.В.Шевцова

Згідно з оригіналом.

Слідчий суддя

Бабушкінського районного суду

м. Дніпропетровська Т.В.Шевцова