Ухвала суду № 55912601, 10.12.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/26287/15-к

Провадження № 1-кс/200/11562/15

У Х В А Л А

10 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000003 від 31.07.2015 року про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И ЛА:

10 грудня 2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобок Руслан Володимирович за погодженням прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Марченко В.А. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які на праві приватної власності належать: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ТОВ «Фрі Ко» (код 33718536), ОСОБА_5, ОСОБА_6, ТОВ «ДКЗ - Дніпро» (код 38301289), ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), ОСОБА_7, ОСОБА_8, ТОВ Завод «Спецлит'є» (код 30797327), ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053), Територіальна громада м.Дніпропетровська в особі Дніпропетровської міської ради (орендарі земельних ділянок: ОСОБА_9, ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), Споживче товариство «Укрбурснаб» (код 30379012), ТОВ «Фрі Ко» (код 33718536)), ПП «Ультрамарін - Нерухомість» (код 35543183), ОСОБА_10, ТОВ «Керуюча Компанія «Альфа Девелопмент Груп» (код 35394868), ТОВ «ТД «Буддеталь» (код 36093938), ОСОБА_12, ТОВ з ІІ «Промтехмаш» (код 33421716), ТОВ «Іріта - Плюс» (код 37150195), ТОВ «Далет і Ко» (код 39227164), ОСОБА_9, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ТОВ «Дніпропетровський завод «Техуніверсал» (код 35498136), ТОВ «Соагро» (код 31820283), ОСОБА_21, ОСОБА_22, Споживче товариство «Укрбурснаб» (код 30379012), ОСОБА_23, ОСОБА_24, ТОВ «Дніпроліт» (код 25018030), ОСОБА_21, ТОВ «Виробниче підприємство «Дебора - Електро» (код 20297203), ТОВ «Торгсервіс» (код 30669675), ОСОБА_25, ТОВ «Машагросервіс» (код 25529322), Колективне (народне) виробниче підприємство «Дніпропетровський комбайновий завод» (код 05793181), ПП «Бас» (код 23649648), ТОВ НВП «Електротранс» (код 24233528), ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ТОВ «Вуд» (код 32729814), ТОВ «Титан плюс» (код 32998525), ОСОБА_33, ТОВ «Лотос Плюс» (код 24426206), ТОВ «Торгсервіс» (код 30669675), ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), ОСОБА_37, ТОВ «Енерготранссервіс» (код 37732554), ТОВ АМС «Фінанси і розвиток» (код 23073941), ОСОБА_38, ТОВ «Лотос Плюс» (код 24426206), ТОВ «Хімпобутсервіс» (код 30173279), ТОВ «ВКФ «Днепротехсервіс» (код 36206702), ТОВ НВП «Ніке» (код 19430364), ОСОБА_39, ОСОБА_41, ТОВ «Агро - Шлях» (код 35112100), ОСОБА_43, ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_42, ТОВ «Авіаль» (код 34060654), ОСОБА_47, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) з контрагентами: ПП «Терра-Експо» (код 24670053), ТОВ «Інтерлінк» (код 30627766), ТОВ «ПКФ «Електропласт» (код 37804995), ТОВ «Юма Техніка» (код 34365092), ФОП ОСОБА_48 (іпн НОМЕР_1), ТОВ «Компанія з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» (код 36295174), ТОВ «Інжинірингова компанія «Твіст» (код 37148909), ПП «Ігора» (код 30224312), ТОВ «Євромост - ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603), ТОВ «Соціновація» (код 22142545), ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_2), ТОВ «Золотий Орлан» (код 24996889), ТОВ «Аірконд» (код 37313560), ТОВ «МІГ» (код 38837864) та іншими ризиковими підприємствами (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп'ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, пластикові картки), інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Необхідність проведення обшуку слідчий обґрунтовує тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015041640000003 від 31.07.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053), юридична адреса: АДРЕСА_1, у період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р. в порушення п.135.5.4 п.135.5 ст.135, пп.138.10.2, пп.138.10.3 п.138.10 ст.138, пп. 139.1.9, п.139.1, ст. 139 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток в сумі 2 110 446,52 грн. та в порушення п.198.1, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість в сумі 990 909,0 грн., всього податків на загальну суму 3 101 355,52 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження №32015041640000003 від 31.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками ДПІ у Красногвардійському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., за результатами якої складено акт №334/04-66-22-02/32698053 від 06.05.2015р. В ході документальної перевірки виявлені порушення податкового законодавства при проведенні ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» господарських операцій з ПП «Терра-Експо» (код 24670053), ТОВ «Інтерлінк» (код 30627766), ТОВ «ПКФ «Електропласт» (код 37804995), ТОВ «Юма Техніка» (код 34365092), ФОП ОСОБА_48 (іпн НОМЕР_1), ТОВ «Компанія з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» (код 36295174), ТОВ «Інжинірингова компанія «Твіст» (код 37148909), ПП «Ігора» (код 30224312), ТОВ «Євромост - ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603), ТОВ «Соціновація» (код 22142545), ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_2), ТОВ «Золотий Орлан» (код 24996889).

Також, оперативним управлінням ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області в ході відпрацювання фінансово - господарської діяльності ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» встановлено, що на протязі 2013 - 2015 рр. підприємство мало взаємовідносини з ТОВ «Аірконд» (код 37313560, оптова торгівля кондиціонерами та частинами до них) та ТОВ «МІГ» (код 38837864, оптова торгівля будівельними матеріалами). Придбання ТМЦ у вищевказаних підприємств не має відношення до виробничого процесу ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» та може свідчити про штучне завищення витрат.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, потрібні первинні документи господарської діяльності ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» по взаємовідносинам з ПП «Терра-Експо» (код 24670053), ТОВ «Інтерлінк» (код 30627766), ТОВ «ПКФ «Електропласт» (код 37804995), ТОВ «Юма Техніка» (код 34365092), ФОП ОСОБА_48 (іпн НОМЕР_1), ТОВ «Компанія з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» (код 36295174), ТОВ «Інжинірингова компанія «Твіст» (код 37148909), ПП «Ігора» (код 30224312), ТОВ «Євромост - ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603), ТОВ «Соціновація» (код 22142545), ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_2), ТОВ «Золотий Орлан» (код 24996889), ТОВ «Аірконд» (код 37313560), ТОВ «МІГ» (код 38837864), які необхідні для встановлення реальності фінансово-господарських операцій по взаємовідносинами із вказаними підприємствами.

Є підстави вважати, що вказані документи знаходяться за місцем розташування офісних та виробничих приміщень ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Дніпропетровського управління юстиції Дніпропетровської області (інформаційна довідка №46206984 від 23.10.2015 року), право власності на нежитлові приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1, належить: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ТОВ «Фрі Ко» (код 33718536), ОСОБА_5, ОСОБА_6, ТОВ «ДКЗ - Дніпро» (код 38301289), ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), ОСОБА_7, ОСОБА_8, ТОВ Завод «Спецлит'є» (код 30797327), ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053), Територіальна громада м.Дніпропетровська в особі Дніпропетровської міської ради (орендарі земельних ділянок: ОСОБА_9, ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), Споживче товариство «Укрбурснаб» (код 30379012), ТОВ «Фрі Ко» (код 33718536)), ПП «Ультрамарін - Нерухомість» (код 35543183), ОСОБА_10, ТОВ «Керуюча Компанія «Альфа Девелопмент Груп» (код 35394868), ТОВ «ТД «Буддеталь» (код 36093938), ОСОБА_12, ТОВ з ІІ «Промтехмаш» (код 33421716), ТОВ «Іріта - Плюс» (код 37150195), ТОВ «Далет і Ко» (код 39227164), ОСОБА_9, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ТОВ «Дніпропетровський завод «Техуніверсал» (код 35498136), ТОВ «Соагро» (код 31820283), ОСОБА_21, ОСОБА_22, Споживче товариство «Укрбурснаб» (код 30379012), ОСОБА_23, ОСОБА_24, ТОВ «Дніпроліт» (код 25018030), ОСОБА_21, ТОВ «Виробниче підприємство «Дебора - Електро» (код 20297203), ТОВ «Торгсервіс» (код 30669675), ОСОБА_25, ТОВ «Машагросервіс» (код 25529322), Колективне (народне) виробниче підприємство «Дніпропетровський комбайновий завод» (код 05793181), ПП «Бас» (код 23649648), ТОВ НВП «Електротранс» (код 24233528), ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ТОВ «Вуд» (код 32729814), ТОВ «Титан плюс» (код 32998525), ОСОБА_33, ТОВ «Лотос Плюс» (код 24426206), ТОВ «Торгсервіс» (код 30669675), ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), ОСОБА_37, ТОВ «Енерготранссервіс» (код 37732554), ТОВ АМС «Фінанси і розвиток» (код 23073941), ОСОБА_38, ТОВ «Лотос Плюс» (код 24426206), ТОВ «Хімпобутсервіс» (код 30173279), ТОВ «ВКФ «Днепротехсервіс» (код 36206702), ТОВ НВП «Ніке» (код 19430364), ОСОБА_39, ОСОБА_41, ТОВ «Агро - Шлях» (код 35112100), ОСОБА_43, ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_42, ТОВ «Авіаль» (код 34060654), ОСОБА_47.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказам, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» з контрагентами: ПП «Терра-Експо» (код 24670053), ТОВ «Інтерлінк» (код 30627766), ТОВ «ПКФ «Електропласт» (код 37804995), ТОВ «Юма Техніка» (код 34365092), ФОП ОСОБА_48 (іпн НОМЕР_1), ТОВ «Компанія з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» (код 36295174), ТОВ «Інжинірингова компанія «Твіст» (код 37148909), ПП «Ігора» (код 30224312), ТОВ «Євромост - ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603), ТОВ «Соціновація» (код 22142545), ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_2), ТОВ «Золотий Орлан» (код 24996889), ТОВ «Аірконд» (код 37313560), ТОВ «МІГ» (код 38837864), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп'ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, інші предмети й цінності (грошові кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем розташування офісних та виробничих приміщень, які фактично використовуються у власній господарській діяльності ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 32015041640000003 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» знаходяться за вказаною адресою.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» стосовно придбання та реалізації (використання у господарській діяльності) продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32015041640000003 від 31.07.2015 р., необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1, де фактично розташовано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання».

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити посилаючись на додані матеріали до клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, де фактично розташовано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» можуть знаходитись документи та предмети, що свідчать про злочинну діяльність, про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобок Руслана Володимировича - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кривобоку Руслану Володимировичу один раз протягом місяця проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, в яких розташовані офісні та виробничі приміщення ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання», та які на праві приватної власності належать: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ТОВ «Фрі Ко» (код 33718536), ОСОБА_5, ОСОБА_6, ТОВ «ДКЗ - Дніпро» (код 38301289), ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), ОСОБА_7, ОСОБА_8, ТОВ Завод «Спецлит'є» (код 30797327), ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053), Територіальна громада м.Дніпропетровська в особі Дніпропетровської міської ради (орендарі земельних ділянок: ОСОБА_9, ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), Споживче товариство «Укрбурснаб» (код 30379012), ТОВ «Фрі Ко» (код 33718536)), ПП «Ультрамарін - Нерухомість» (код 35543183), ОСОБА_10, ТОВ «Керуюча Компанія «Альфа Девелопмент Груп» (код 35394868), ТОВ «ТД «Буддеталь» (код 36093938), ОСОБА_12, ТОВ з ІІ «Промтехмаш» (код 33421716), ТОВ «Іріта - Плюс» (код 37150195), ТОВ «Далет і Ко» (код 39227164), ОСОБА_9, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ТОВ «Дніпропетровський завод «Техуніверсал» (код 35498136), ТОВ «Соагро» (код 31820283), ОСОБА_21, ОСОБА_22, Споживче товариство «Укрбурснаб» (код 30379012), ОСОБА_23, ОСОБА_24, ТОВ «Дніпроліт» (код 25018030), ОСОБА_21, ТОВ «Виробниче підприємство «Дебора - Електро» (код 20297203), ТОВ «Торгсервіс» (код 30669675), ОСОБА_25, ТОВ «Машагросервіс» (код 25529322), Колективне (народне) виробниче підприємство «Дніпропетровський комбайновий завод» (код 05793181), ПП «Бас» (код 23649648), ТОВ НВП «Електротранс» (код 24233528), ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29, ОСОБА_30, ОСОБА_31, ОСОБА_32, ТОВ «Вуд» (код 32729814), ТОВ «Титан плюс» (код 32998525), ОСОБА_33, ТОВ «Лотос Плюс» (код 24426206), ТОВ «Торгсервіс» (код 30669675), ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36, ТОВ «НВП «Агропромкомплект» (код 33339135), ОСОБА_37, ТОВ «Енерготранссервіс» (код 37732554), ТОВ АМС «Фінанси і розвиток» (код 23073941), ОСОБА_38, ТОВ «Лотос Плюс» (код 24426206), ТОВ «Хімпобутсервіс» (код 30173279), ТОВ «ВКФ «Днепротехсервіс» (код 36206702), ТОВ НВП «Ніке» (код 19430364), ОСОБА_39, ОСОБА_41, ТОВ «Агро - Шлях» (код 35112100), ОСОБА_43, ОСОБА_44, ОСОБА_45, ОСОБА_46, ОСОБА_42, ТОВ «Авіаль» (код 34060654), ОСОБА_47, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Дніпропетровський завод бурового обладнання» (код 32698053) з контрагентами: ПП «Терра-Експо» (код 24670053), ТОВ «Інтерлінк» (код 30627766), ТОВ «ПКФ «Електропласт» (код 37804995), ТОВ «Юма Техніка» (код 34365092), ФОП ОСОБА_48 (іпн НОМЕР_1), ТОВ «Компанія з утилізації тари та пакувальних матеріалів, збирання заготівлі окремих видів відходів як вторинної сировини «Дніпроекономресурси» (код 36295174), ТОВ «Інжинірингова компанія «Твіст» (код 37148909), ПП «Ігора» (код 30224312), ТОВ «Євромост - ЛС» (код 34513865), ТОВ «Торгівельна компанія «Імпульс» (код 32122603), ТОВ «Соціновація» (код 22142545), ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_2), ТОВ «Золотий Орлан» (код 24996889), ТОВ «Аірконд» (код 37313560), ТОВ «МІГ» (код 38837864) первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, жорсткі диски, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, на яких готувались та зберігались первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали - до 10 січня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова