Ухвала суду № 55912542, 08.12.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/11375/15

Справа №200/26056/15-к

У Х В А Л А

08 грудня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), що знаходяться у Миколаївському міському управлінні юстиції (м. Миколаїв, вул. Котовського, буд. 28).

Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015041640000012 від 09.11.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «Промисловий ремонт», код 36608356 (далі ТОВ «Промисловий ремонт»), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Промисловий ремонт», в період з 01.12.14 по 01.10.15 в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п. 2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності задекларували наявність фінансово-господарських відносин із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», які фактично не відбувалися, а були оформлені лише документально, з метою прикриття своєї протиправної діяльності, що дозволило їм завищити податковий кредит з податку на додану вартість і умисно ухилитися від сплати даного виду податку в розмірі 3351836 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на вищезазначену суму, яка більш ніж у 5504 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто, в особливо великих розмірах.

Приводом до реєстрації вищевказаних відомостей про вчинення кримінального правопорушення стали матеріали оперативного управління ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в тому числі аналітичний висновок ТОВ Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» від 13.10.2015 за № 115, яким виявлені порушення податкового законодавства при проведенні господарських операцій ТОВ «Промисловий ремонт» по взаємовідносинам з Товариством з обмеженою відповідальністю «Агро Дім», код 37436993 (далі ТОВ «Агро Дім»).

Окрім цього, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промисловий ремонт» встановлено, що на протязі 2014 2015 р.р. підприємство мало взаємовідносини з рядом сумнівних підприємств нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи», які, начебто, здійснювали в адресу ТОВ «Промисловий ремонт» продаж робіт (товарів, послуг), а саме: розробку технічної документації з безпечної експлуатації різноманітного обладнання та виконання робіт (різання металів вибухом, паяння виробів, зварювання металоконструкцій, наплавки та її способи, дугового зварювання, наладки електроприводів, ремонту горизонтально-розточувального, токарного, фрезерного верстатів тощо).

Відповідно до податкової звітності дані підприємства звітували (подавали звітність) до ДПІ за місцем реєстрації лише протягом декількох місяців (від одного до шести місяців), після чого подання звітності припинялося, а підприємства були перереєстровані на громадян інших держав, зокрема громадян ОСОБА_3.

В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Агро Дім» (код 37436993) щодо процедури реєстрації ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, які знаходяться у Миколаївському міському управлінні юстиції.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаної установи.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження № 32015041640000012 від 09.11.2015 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Агро Дім» (код 37436993), що знаходяться Миколаївському міському управлінні юстиції, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість отримати тимчасовий доступ до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження, яке зареєстровано в ЄРДР під №32015041640000012 від 09.11.2015 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, представник Миколаївського міського управління юстиції в судове засідання не викликався відповідно ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні Миколаївського міського управління юстиції мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.

Миколаївському міському управлінні юстиції (м. Миколаїв, вул. Котовського, буд. 28) надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Агро Дім» (код 37436993).

Строк дії ухвали до 08 січня 2016 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_4

Згідно з оригіналом.

Слідчий суддя

Бабушкінського районного суду

м. Дніпропетровська Т.В.ОСОБА_4