Ухвала суду № 55912367, 30.10.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/9851/15

Справа №200/23288/15-к

У Х В А Л А

30 жовтня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) та ТОВ «Дніпротранс ЛТД» ЄДРПОУ 38837644 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014, які знаходяться в ТОВ «Дніпротранс ЛТД» ЄДРПОУ 38837644 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Трансформаторна, 72.

Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що 07.10.2014 до прокуратури Дніпропетровської області із заявою звернувся директор ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) ОСОБА_2, в якій останній повідомив про те, що в травні 2014 року він разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.

Під час допиту як свідка ОСОБА_2 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів повязаних з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у звязку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2809190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомосте й до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобовязань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2789850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

10.12.2014 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містіть охоронювану законом таємницю в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» МФО 306500 м. Дніпропетровськ вилучені документи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) а саме: юридичну справу, виписки про операції по рахунку № 26000300000931, які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.

Проаналізувавши вказану документацію було встановлено, що контрагентом ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) було ТОВ «Дніпротранс ЛТД» ЄДРПОУ 38837644.

10.07.2015 на адресу ТОВ «Дніпротранс ЛТД» ЄДРПОУ 38837644 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів.

Станом на 28.10.2015 на вказаний запит жодних документів не надійшло.

З метою обєктивного розслідування кримінального провадження, встановлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшкодування збитків завданих державі, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучити оригінали документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) та ТОВ «Дніпротранс ЛТД» ЄДРПОУ 38837644.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити. Представник ТОВ «Дніпротранс ЛТД» в судове засідання в порядку ч.2 ст.163 КПК України не викликався.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ «Дніпротранс ЛТД» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.

ТОВ «Дніпротранс ЛТД» ЄДРПОУ 38837644 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Трансформаторна, 72 надати старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій, а саме: документів щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) та ТОВ «Дніпротранс ЛТД» за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.

Строк дії ухвали до 30.11.2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова