Ухвала суду № 55912362, 19.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/731/16-к

Провадження № 1-кс/265/252/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

19 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна  О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю слідчого Старик В.А., розглянувши клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015050390000004 від 13.01.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що в період з вересня по листопад 2014 року службові особи ТОВ «Брігс» (код ЄДРПОУ 38475132, юридична адреса: Донецька обл., м.Дзержинськ. вул. Піонерська, 1), яке перебуваючи з 01.05.2014 на спеціальному режимі оподаткування та являючись платником фіксованого сільськогосподарського податку, фактично не здійснюючи діяльність, пов'язану з вирощуванням сільськогосподарської продукції, в порушення ст.187. п. 188.1 ст.188 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість в сумі 15 304 054,00 грн., у зв'язку з чим не нарахували та не сплатили податків на загальну суму 15 304 054,00 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Окрім того, невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (ЄДРПОУ 39174312), у той же період діючи повторно придбали суб'єкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (ЄДРПОУ 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Окрім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, перебуваючи на території Донецької області в період 2013 - 2015 років, за допомогою підставних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також членів своєї родини ОСОБА_9. ОСОБА_10, створили (зареєстрували) без мети здійснення підприємницької діяльності задля мінімізації податкових зобов'язань підприємствами реального сектору економіки своїх податкових зобов'язань перед державним бюджетом України суб'єкти господарювання: ТОВ «Агро Форсе» (ЄДРПОУ 39443117), ТОВ «Аместріс» (ЄДРПОУ 37695984). ТОВ «Аскорд» (ЄДРПОУ 38362184), ТОВ «Ліагро» (ЄДРПОУ 38067920). ТОВ «Фіор Агро» (ЄДРПОУ 37695997), ТОВ «Альтаго» (ЄДРПОУ 39304254), ТОВ «Інторком» (ЄДРПОУ 39304275), ТОВ «Магнесс» (ЄДРПОУ 39453117), ТОВ «Вінго», ТОВ «Інвер» (ЄДРПОУ 38883617), ТОВ «Голд Кернел» (ЄДРПОУ 39258156), ТОВ «Інтеграс-Агро» (ЄДРПОУ 39258465), ТОВ «Аькада» (ЄДРПОУ 38659711), ТОВ «Терра Інтегро» (ЄДРПОУ 39258266), ТОВ «Альтарком» (ЄДРПОУ 39258334), реалізувавши у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місця постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Окрім того, в період 2014-2015 років невстановлені особи діючи умисно на території Кіровоградської та Миколаївської областей з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності, діючи повторно створили та придбали суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «Агро-актив» (ЄДРПОУ 38339066), ТОВ «АПК Комунар» (ЄДРПОУ 23624358), ТОВ «Гранум Нотус» (ЄДРПОУ 39780484), ПП «Декатранс-Л» (ЄДРПОУ 34831151). ТОВ «Даймонт ЛТД» (ЄДРПОУ 39825561). ТОВ «Агропорт-Південь» (ЄДРПОУ 39423059), ТОВ «Вис ЛТД» (ЄДРПОУ 13863062), ТОВ «Деал Трейдінг» (ЄДРПОУ 39825430), ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532), ТОВ «Носо-ріг» (ЄДРПОУ 39652429), ТОВ «Тровлод» (ЄДРПОУ 39630033), ТОВ «Тавер-на» (ЄДПРОУ 39652481), ТОВ «Ельбруспром» (ЄДРПОУ 39563659), ТОВ «Колосок-торг» (ЄДРПОУ 39642321), ТОВ «ТК «Аполінарія» (ЄДРПОУ 39601128), ТОВ «Мара-кас» (ЄДРПОУ 39642384), ТОВ «Креа-тив» (ЄДРПОУ 39642410), ТОВ «Роло» (ЄДРПОУ 39642426), ТОВ «Ландшафт» (ЄДРПОУ 39438161), ТОВ «Дайнамік-менеджмент» (ЄДРПОУ 39604438), ТОВ «Вегалон» (ЄДРПОУ 40039803), ТОВ «Карасов» (ЄДРПОУ 39642395), ПП «Астера ЛТД» (ЄДРПОУ 39945642), ТОВ «Агроснабкомпані» (ЄДРПОУ 39750580), ТОВ «Єкаф» (ЄДРПОУ 39258397), ТОВ «Апра південь» (ЄДРПОУ 39258245). ТОВ «Нікєн марін сервіс» (ЄДРПОУ 36486891). ТОВ «Перлина Буга» (ЄДРПОУ 39482250), ТОВ «Транзит-77» (ЄДРПОУ 38841928). ТОВ «Єімерія» (ЄДРПОУ 39629981), ТОВ «Емкорн» (ЄДРПОУ 40039866). ТОВ «Паладіум-Н» (ЄДРПОУ 39451547), ТОВ «Нико-Н» (ЄДРПОУ 39451510), ТОВ «НИ- Транс» (ЄДРПОУ 39451568), ТОВ «Єоняшник-77» (ЄДРПОУ 39458783), ТОВ «Лисич-ка» (ЄДРПОУ 39635560), ТОВ «В-Шатун» (ЄДРПОУ 39635618). ТОВ «Стела-Юг» (ЄДРПОУ 39449496), ТОВ «Нико-трейд» (ЄДРПОУ 39449501), ТОВ «Би-Трейд-Ком» (ЄДРПОУ 39449559), ТОВ «Бізпромсервіс» (ЄДРПОУ 38545361), ТОВ «Теремокплюс» (ЄДРПОУ 39635707), ТОВ «Трістантрейд» (ЄДРПОУ 39635754). ТОВ «Агроцентрал» (ЄДРПОУ 39635775). ТОВ «ЄУ-44» (ЄДРПОУ 39563549). ТОВ «А-гат» (ЄДРПОУ 39563596), ТОВ «ОРАМ» (ЄДРПОУ 39630321). ТОВ «Омегаспрінт» (ЄДРПОУ 39635534), ТОВ «Плутоніум» (ЄДРПОУ 39635665). ТОВ «Технолюксор» (ЄДРПОУ 39635686), ТОВ «Зерно-грейн» (ЄДРПОУ 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (ЄДРПОУ 39405925). ТОВ «Рафлезія» (ЄДРПОУ 39553551). ТОВ «Тапир» (ЄДРПОУ 39554733). ТОВ «Арнік-Юг» (ЄДРПОУ 39554780). ТОВ «Антол-1» (ЄДРПОУ 39239128), TOB «Ник-Интер» (ЄДРПОУ 39797744), ТОВ «Сфера-14» (ЄДРПОУ 39483956), ТОВ «Перволь-Юг» (ЄДРПОУ 39601222) тобто скоїли фіктивне підприємництво та надалі використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобов'язань для підприємств «реального сектору економіки».

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч.З ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

По кримінальному провадженню №32015050390000004 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалось.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_11, який відповідно реєстраційних даних визначений як засновник та директор ТОВ «Прометей 2007» показав, що приблизно в середині 2014 йому запропонували відкрити підприємство за грошову винагороду на що він погодився. З метою відкриття підприємства його возили до нотаріуса у м.Кіровоград та банку, якій розташований у м. Миколаїв. Під час оформлення документів йому стало відомо, що він відкрив підприємство ТОВ «Прометей 2007» за що отримав грошову винагороду у розмірі 400,00 гривень. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписував, товарно-матеріальних цінностей від імені ТОВ «Прометей 2007» ніколи не отримував та не реалізовував.

Допитана у якості свідка ОСОБА_7 показала, що приблизно в 2014 році до неї приїхав її знайомий ОСОБА_4 та запропонував стати засновником та директором підприємства ТОВ «Алькада» за грошову винагороду в розмірі 1 500.00 грн. на що вона погодилась. Будь яких документів фінансово-господарської діяльності вона не підписувала, бухгалтерський та податковий облік вона не вела.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області в ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по суб'єктам господарювання щодо яких здійснюється досудове розслідування, звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам та створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Враховуючі вище описані відомості по суб'єктам господарювання щодо яких здійснюється досудове розслідування, робиться висновок, що первинні та податкові документи, що мають підтверджувати факт здійснення господарських операцій з підприємствами реального сектору економіки виписані незаконно або виписані з порушенням норм діючого законодавства, тобто, фактично фінансово-господарські взаємовідносини між підприємствами не здійснювались.

Згідно рапорту СБУ у Донецькій області, організатором «конвертаційного центру» (далі КЦ) є ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1), уродженець Кіровоградської області, який здійснює координацію осіб задіяних у діяльності «КЦ». розподіленням грошових коштів залученням підприємств реального сектору економіки до схем ухилення від сплати податків шляхом надання останнім документів фінансово-господарської діяльності за нібито поставлені товарно- матеріальні цінності.

Окрім ОСОБА_12 у діяльності «КЦ» задіяні ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2), який оформлений директором основних підприємств транзитної спрямованості, а саме ТОВ «Гранум нотус» (ЄДРПОУ 39780484) та ТОВ «АПК Комунар» (ЄДРПОУ 23624358). здійснює координацію грошових потоків, контроль ведення бухгалтерського обліку суб'єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності: ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_3) та ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_4), які здійснюють, виготовлення первинних фінансово-господарських документів та ведення бухгалтерського та податкового обліку від імені суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності; ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_5). здійснює комп'ютерне забезпечення ведення бухгалтерського та податкового обліку суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності, маскування діяльності «КЦ» шляхом шифрування телефонного та електронного зв'язку між учасниками протиправної діяльності; ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_6), який виконує функції кур'єра та охоронця у офісному приміщенні, здійснює перевезення грошових коштів та документів фінансово-господарських діяльності суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності; ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_7) та ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_8), які здійснюють організацію придбання та перереєстрацію суб'єктів господарювання, що мають ознак фіктивності.

Проведеними заходами встановлено, що підприємства, щодо яких здійснюється досудове розслідування входять до складу «транзитно-конвертаційних» підприємств, підконтрольній одній групі вищезазначених осіб. Крім зазначених СГД, до складу «конвертаційного центру» входять наступні підприємства: ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_9). ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_12) та ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_13).

Зазначені СГД мають спільних посадових осіб та засновників, використовують спільні юридичні адреси, розрахункові рахунки підприємств відкриті в одних банківських установах, при реєстрації податкових накладних використовують однакові «електроні скриньки» та «ІР адреси», а також при схемному формуванні податкового кредиту з ПДВ використовують спільні СГД з ознаками «податкової ями».

Згідно проведеного огляду інформації, що містить банківську таємницю встановлено, що грошові кошти від СФГ «Любава-1» (ЄДРПОУ 32314088) зараховувались на рахунок ТОВ «Равен Фемілі Менеджмент» (ЄДРПОУ 38036960), засновником та директором якого є ОСОБА_12, в подальшому грошові кошти перераховувались на рахунки ТОВ «Зерно грейн» (ЄДРПОУ 39405883), ТОВ «Тавер- НА» (ЄДРПОУ 39652481) з яких й поповнювався рахунок ФОП ОСОБА_12 НОМЕР_15 відкритий в Кіровоградське РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та платіжні картки «Приват-24», що належать громадянам ОСОБА_12 НОМЕР_16 та НОМЕР_17. ОСОБА_13 НОМЕР_18, ОСОБА_18 НОМЕР_19, ОСОБА_26 НОМЕР_20.

Окрім того встановлено, що з рахунку ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481) грошові кошти зараховувались на платіжні картки «Приват-24»: НОМЕР_21. НОМЕР_22. НОМЕР_23. НОМЕР_24, НОМЕР_25.

З рахунку ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532) грошові кошти зараховувались на платіжні картки «Приват-24»: НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29. НОМЕР_30, НОМЕР_31. НОМЕР_32. НОМЕР_33. НОМЕР_34. НОМЕР_35, НОМЕР_36, НОМЕР_37, НОМЕР_38, НОМЕР_39.

Так допитані у якості свідків засновники ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481) ОСОБА_27 та ОСОБА_28, директор ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481) ОСОБА_29, засновник та директор ТОВ «Зерно грейн» (ЄДРПОУ 39405883) ОСОБА_30 та колишній директор ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532) ОСОБА_31 які відповідно реєстраційних даних визначені як засновники та директори показали, що погодились зареєструвати на своє ім'я та стати посадовими особами зазначених ЄГД без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду на прохання малознайомої особи. Будь-яких документів фінансово-господарської діяльності не підписували, товарно- матеріальних цінностей від імені зазначених ЄГД ніколи не отримували та не реалізовували.

Також в ході проведення огляду речових доказів вилучених під час проведення обшуку за адресою - АДРЕСА_1 встановлені та вилучені наступні платіжні картки «Приват-24»: НОМЕР_29. НОМЕР_30. НОМЕР_40, НОМЕР_41, НОМЕР_42, НОМЕР_43. НОМЕР_44, НОМЕР_45, НОМЕР_46, НОМЕР_47, НОМЕР_48. НОМЕР_49, НОМЕР_50, НОМЕР_51, за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54. за адресою - АДРЕСА_5 встановлена та вилучена платіжна картка «Приват-24» НОМЕР_55, за адресою - АДРЕСА_2 встановлена та вилучена наступна платіжна картка «Приват-24» НОМЕР_56.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відкрито наступні розрахункові рахунки та платіжні картки «Приват-24», що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18. ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19, ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20, платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481): НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24, НОМЕР_25, платіжні картки «Приват- 24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532): НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28. НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_31. НОМЕР_32. НОМЕР_33, НОМЕР_34, НОМЕР_35, НОМЕР_36. НОМЕР_37, НОМЕР_38, НОМЕР_39. платіжні картки «Приват-24» що вилучені під час проведення обшуків за адресою - АДРЕСА_1: НОМЕР_29. НОМЕР_30, НОМЕР_40. НОМЕР_41, НОМЕР_42. НОМЕР_43, НОМЕР_44. НОМЕР_45. НОМЕР_46. НОМЕР_47. НОМЕР_48. НОМЕР_49. НОМЕР_50, НОМЕР_51. за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54, за адресою - АДРЕСА_5: НОМЕР_55, за адресою - АДРЕСА_2: НОМЕР_56 в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів за рахунками та платіжними картками «Приват-24», що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19, ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20, платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481): НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24. НОМЕР_25, платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532): НОМЕР_26, НОМЕР_27. НОМЕР_28, НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_31, НОМЕР_32, НОМЕР_33. НОМЕР_34. НОМЕР_35. НОМЕР_36, НОМЕР_58, НОМЕР_38. НОМЕР_39, платіжні картки «Приват- 24» що вилучені під час проведення обшуків за адресою - АДРЕСА_1: НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40, НОМЕР_41, НОМЕР_42, НОМЕР_43, НОМЕР_44. НОМЕР_45. НОМЕР_46. НОМЕР_47, НОМЕР_48. НОМЕР_49, НОМЕР_50, НОМЕР_51. за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52. НОМЕР_53, НОМЕР_54. за адресою - АДРЕСА_5: НОМЕР_55, за адресою - АДРЕСА_2: НОМЕР_56 які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжкш грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2014 року та по теперішній час.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв'язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до оригіналів вказаних документів та їх вилучення.

Документи, які перебувають у робітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчу експертизу, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

Банківські документи за рахунками та платіжними картками «Приват-24», що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19, ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20, платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481): НОМЕР_21, НОМЕР_22. НОМЕР_23. НОМЕР_24, НОМЕР_25, платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532): НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29, НОМЕР_59, НОМЕР_31, НОМЕР_32. НОМЕР_33. НОМЕР_34, НОМЕР_35, НОМЕР_36. НОМЕР_58, НОМЕР_38. НОМЕР_39, платіжні картки «Приват- 24» що вилучені під час проведення обшуків за адресою - АДРЕСА_1: НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40, НОМЕР_41. НОМЕР_42, НОМЕР_43, НОМЕР_44, НОМЕР_45, НОМЕР_46, НОМЕР_47, НОМЕР_48. НОМЕР_49, НОМЕР_50, НОМЕР_51, за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54. за адресою - АДРЕСА_5: НОМЕР_55, за адресою - АДРЕСА_2: НОМЕР_56 мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів, зняття грошових коштів тощо.

Відомості, що містяться в банківських документах за рахунками та платіжними картками «Приват-24», що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19, ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20. платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481): НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24, НОМЕР_25. платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532): НОМЕР_26. НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29, НОМЕР_30. НОМЕР_31, НОМЕР_32, НОМЕР_33. НОМЕР_34. НОМЕР_35. НОМЕР_36, НОМЕР_37. НОМЕР_38, НОМЕР_39. платіжні картки «Приват-24» що вилучені під час проведення обшуків за адресою - АДРЕСА_1: НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40. НОМЕР_41, НОМЕР_42, НОМЕР_43. НОМЕР_44, НОМЕР_45, НОМЕР_46, НОМЕР_47, НОМЕР_48, НОМЕР_49, НОМЕР_60, НОМЕР_51. за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54. за адресою - АДРЕСА_5: НОМЕР_55. за адресою - АДРЕСА_2: НОМЕР_56 використовуватимуться, як докази факту прикриття незаконної діяльності для незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість діючими підприємствами «реального сектору економіки» з метою умисного ухилення від сплати податків, а також іншим способом, ніж вилучення речей та документів зазначених в клопотанні підприємств, неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків з метою зняття готівкових грошових коштів, перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей, виплат позик тощо.

Зазначені документи за рахунками та платіжними картками «Приват-24». що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57. відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17. ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19. ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20. платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481): НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23. НОМЕР_24, НОМЕР_25. платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532): НОМЕР_26. НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29, НОМЕР_59, НОМЕР_31, НОМЕР_32, НОМЕР_33, НОМЕР_34, НОМЕР_35, НОМЕР_36. НОМЕР_61. НОМЕР_38. НОМЕР_39, платіжні картки «Приват- 24» що вилучені під час проведення обшуків за адресою - АДРЕСА_1: НОМЕР_29, НОМЕР_30. НОМЕР_40. НОМЕР_41, НОМЕР_42. НОМЕР_43. НОМЕР_44, НОМЕР_45. НОМЕР_46. НОМЕР_47. НОМЕР_48. НОМЕР_49, НОМЕР_50, НОМЕР_51, за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52. НОМЕР_53, НОМЕР_54. за адресою - АДРЕСА_5: НОМЕР_55. за адресою - АДРЕСА_2: НОМЕР_56 необхідно вилучити в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

У зв'язку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів за рахунками та платіжними картками «Приват-24», що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19. ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20, платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481): НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24. НОМЕР_25. платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532): НОМЕР_26, НОМЕР_27. НОМЕР_28, НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_31, НОМЕР_32, НОМЕР_33, НОМЕР_34. НОМЕР_35, НОМЕР_36. НОМЕР_37. НОМЕР_38. НОМЕР_39, платіжні картки «Приват-24» що вилучені під час проведення обшуків за адресою - АДРЕСА_1: НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40, НОМЕР_41, НОМЕР_42. НОМЕР_43, НОМЕР_44, НОМЕР_45, НОМЕР_46, НОМЕР_47, НОМЕР_48, НОМЕР_49, НОМЕР_50. НОМЕР_51, за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52, НОМЕР_53. НОМЕР_54, за адресою - АДРЕСА_5: НОМЕР_55, за адресою - АДРЕСА_2: НОМЕР_56 необхідно вилучити в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), у зв'язку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи за рахунками та платіжними картками «Приват-24». що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19, ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20, платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Тавер-НА» (ЄДРПОУ 39652481): НОМЕР_21. НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24. НОМЕР_25. платіжні картки «Приват-24» що поповнювались з банківських рахунків ТОВ «Торгстиль» (ЄДРПОУ 39270532): НОМЕР_26, НОМЕР_27. НОМЕР_28. НОМЕР_29. НОМЕР_62, НОМЕР_31. НОМЕР_32, НОМЕР_33. НОМЕР_34. НОМЕР_35. НОМЕР_36. НОМЕР_37. НОМЕР_38. НОМЕР_39, платіжні картки «Приват- 24» що вилучені під час проведення обшуків за адресою - АДРЕСА_1: НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40, НОМЕР_41, НОМЕР_42. НОМЕР_43, НОМЕР_44. НОМЕР_45, НОМЕР_46. НОМЕР_47, НОМЕР_48. НОМЕР_49. НОМЕР_50. НОМЕР_51. за адресою - АДРЕСА_3: НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54. за адресою - АДРЕСА_5: НОМЕР_55, за адресою - АДРЕСА_2: НОМЕР_56 необхідно вилучити в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об'єктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ПАТ КБ «Приват Банк», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приват Банк», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Слєпова Д.Ю., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Донецької області Архипенко Р.І., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ КБ «Приват Банк» надати заступнику начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Слєпову Дмитру Юрійовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Баранову Віталію Сергійовичу. старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Буданову Василю Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Колосову Руслану Володимировичу. старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Ростовському Олегу Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Саєнку Роману Станіславовичу. старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ УСБУ в Дніпропетровській області капітану Москаленку Костянтину Вікторовичу або уповноваженої слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299). розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги. 50, а також надати можливість їх вилучити, а саме:

- документи, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків та платіжних карток «Приват-24». що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18. ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19. ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20, платіжні картки «Приват-24»: НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23. НОМЕР_24. НОМЕР_25, НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28. НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_31. НОМЕР_32, НОМЕР_33, НОМЕР_34. НОМЕР_35. НОМЕР_36. НОМЕР_37, НОМЕР_38, НОМЕР_39, НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40, НОМЕР_41, НОМЕР_42, НОМЕР_43, НОМЕР_44, НОМЕР_45, НОМЕР_46, НОМЕР_47. НОМЕР_48, НОМЕР_49, НОМЕР_50, НОМЕР_51, НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54, НОМЕР_55, НОМЕР_56 вказаних громадян, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, довіреності, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо;

- інформація щодо IP-адрес з яких відбувалося керування рахунків за розрахунковими рахунками та платіжними картками «Приват-24», що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57, відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19, ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20. платіжні картки «Приват-24»: НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23, НОМЕР_24, НОМЕР_25, НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29. НОМЕР_30, НОМЕР_31, НОМЕР_32, НОМЕР_33, НОМЕР_34, НОМЕР_35, НОМЕР_36, НОМЕР_37, НОМЕР_38, НОМЕР_39, НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40, НОМЕР_41, НОМЕР_42, НОМЕР_43, НОМЕР_44, НОМЕР_45, НОМЕР_46, НОМЕР_47, НОМЕР_48, НОМЕР_49, НОМЕР_50, НОМЕР_51, НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54, НОМЕР_55, НОМЕР_56 вказаних громадян за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

- інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій ЄДРПОУ, найменування підприємств. МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по теперішній час по рахункам та платіжним карткам «Приват-24», що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_15 та НОМЕР_57. відкриті в Кіровоградському РУ «Приватбанк» м. Кіровоград та громадянам: ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_1) НОМЕР_16 та НОМЕР_17, ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_2) НОМЕР_18, ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_7) НОМЕР_19, ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_14) НОМЕР_20, платіжні картки «Приват-24»: НОМЕР_21, НОМЕР_22, НОМЕР_23. НОМЕР_24. НОМЕР_25. НОМЕР_26, НОМЕР_27, НОМЕР_28, НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_31, НОМЕР_32, НОМЕР_33, НОМЕР_34. НОМЕР_35, НОМЕР_36, НОМЕР_37. НОМЕР_38, НОМЕР_39, НОМЕР_29, НОМЕР_30, НОМЕР_40. НОМЕР_41, НОМЕР_42. НОМЕР_43. НОМЕР_44. НОМЕР_45, НОМЕР_46. НОМЕР_47. НОМЕР_48. НОМЕР_49. НОМЕР_50, НОМЕР_51, НОМЕР_52, НОМЕР_53, НОМЕР_54, НОМЕР_55, НОМЕР_56;

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи «Клієнт-банк», листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку.

Зобов'язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 19 лютого 2016 року по 19 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя