Ухвала суду № 55912166, 12.10.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/9159/15

Справа №200/21794/15-к

У Х В А Л А

12 жовтня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32014040000000091 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків) ТОВ "КОМПАНІЯ "ПРАВЬ" (код за ЄДРПОУ 38994180) рахунків № 26004001312520, № 26059001312520 (євро, долар США, українська гривня, російський рубль), а саме:

●заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

●документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

●документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

●документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000091 від 08.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ«Логістик Юніон» (код ЄДРПОУ 37090215), яке зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, Комплекс будівель та споруд, буд.8, у період квітень-травень 2014 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3,6млн.грн. від підприємств, що мають ознаки фіктивності, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Крім того, в матеріалах кримінального провадження містяться відомості, які вказують, що група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "БРАЙС ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39530178), ТОВ "ДЕМЕУС" (код за ЄДРПОУ 39166406), ТОВ "КАСТОРС" (код за ЄДРПОУ 39286974), ТОВ "КОМПАНІЯ "ПРАВЬ" (код за ЄДРПОУ 38994180), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА "МІЛАН" (код за ЄДРПОУ 39074724), ПП "МЕРІДА РС" (код за ЄДРПОУ 37808979), ТОВ "ОПТ ОСОБА_2" (код за ЄДРПОУ 39170428), ТОВ "СЕРВІС-ТЕХНО ПРОМ" (код за ЄДРПОУ 39000998), ТОВ "СТІЛЛ ІНВЕСТМЕНТ" (код за ЄДРПОУ 39231472), ТОВ "ФАБЕНС" (код за ЄДРПОУ 39285132), ТОВ "АЙВЕНТО" (код за ЄДРПОУ 39205722), ТОВ "ДЖЕТ МІКС" (код за ЄДРПОУ 39182538), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39208084), ТОВ "КРІСТАЛ КОРПОРЕЙШН" (код за ЄДРПОУ 39171568), ТОВ "ОСОБА_3 ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39209561), ТОВ "ЛІГАЛ ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 38299488), ТОВ "ЛОГАН ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39171636), ТОВ "ЛОУКОСТ" (код за ЄДРПОУ 38895456), ТОВ "ПАЙП ЛАЙН" (код за ЄДРПОУ 39201377), ТОВ "СПЕЦ ТЕХ ГРУП" (код за ЄДРПОУ 39200295) та інші, реквізити та рахунки яких використовуються по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку.

Тобто, встановлено, що під контролем невстановленої групи осіб знаходиться ряд субєктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг з «конвертації» коштів.

Для встановлення обставин та умислу по кримінальному провадженню, першочергове значення мають документи ПП "МЕРІДА РС" (код за ЄДРПОУ 37808979) по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Встановлення розміру перерахування грошових коштів вказаного підприємства на розрахункові рахунки СПД-контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенням їх вилучення (виїмки) в банку.

Крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Встановлено, що, для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "КОМПАНІЯ "ПРАВЬ" (код за ЄДРПОУ 38994180) використовує поточні рахунки № 26004001312520, № 26059001312520 в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394).

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити. Представник ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) в судове засідання не викликався відповідно ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків, встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області Білова Р.О. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.

ПАТ "АКТАБАНК" (МФО 307394) надати слідчому СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області Білову Р.О. та слідчим слідчої групи ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, тимчасовий доступ до оригіналів документів, по юридичному оформленню (відкриттю/закриттю) рахунків ТОВ "КОМПАНІЯ "ПРАВЬ" (код за ЄДРПОУ 38994180) рахунків № 26004001312520, № 26059001312520 (євро, долар США, українська гривня, російський рубль), з можливістю їх вилучення, а саме:

●заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідок про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідок про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідок Пенсійного фонду; свідоцтв фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; інших документів юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

●документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 12.10.2015 року;

●документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по 12.10.2015 року;

●документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по 12.10.20015 року.

У випадку об'єктивних причин невидачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, надати належним чином засвідчені копії вищевказаних документів.

Строк дії ухвали до 12 листопада 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_12

Згідно з оригіналом.

Слідчий суддя

Бабушкінського районного суду

м. Дніпропетровська Т.В.ОСОБА_12