Ухвала суду № 55911761, 18.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2656/16-к

Провадження № 1-кс/234/980/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 лютого 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі - Заводовському А.А.,

за участю слідчого- Харлап М.Д.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Харлап Марини Дмитрівни про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045 від 03.07.15 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 KK України, -

ВСТАНОВИВ:

18 лютого 2016 року старший слідчий з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Харлап М.Д. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045 від 03.07.15 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 KK України

Клопотання мотивує тим, що другим відділом кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000045 від 03.07.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК, ч. 2 ст. 205 України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Попова, буд. 74) в період з січня 2014 по теперішній час, діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово - господарських операцій з ТОВ «Астартак Трейд» (ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363) безпідставно формували податковий кредит з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображали ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків на суму 8520 тис. грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вищезазначені дії посадових осіб ТОВ «Міга-76» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України.

Поряд із цим, досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівку, шляхом придбання (реєстрації) отримали право власності на ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) без наміру здійснювати на них підприємницьку діяльність. Вищезазначені дії попередньо кваліфіковані за ч.2 ст.205 КК України.

Так, одним з підприємств, яке було придбано (зареєстровано) з метою надання послуг по мінімізацію бази оподаткування підприємствам реального сектору економіки являється ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152).

Таким чином є підстави вважати, що ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152) було зареєстроване або перереєстроване з метою, яка може не відповідати меті здійснення законної господарської діяльності.

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та бази даних ДФС України юридична справа ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152) знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Львівського міського Управління юстиції, адреса: 79040, Львівська обл., місто Львів, вул. Городоцька, будинок 299.

Матеріали реєстраційної справи ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152), містять оригінали документів з даними про осіб, причетних до реєстрації (перереєстрації) підприємства та їх підписами, необхідні для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та наданні правової оцінки діяльності ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152). Іншими способами, як тимчасовим доступом отримати вказані відомості та оригінали документів не є можливим.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, необхідно у слідчого судді отримати тимчасовий доступ до документів та отримати дозвіл на вилучення у уповноважених службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Львівського міського Управління юстиції.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст..163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, просив його задовольнити, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000045 від 03.07.15 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 KK України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Харлап Марини Дмитрівни про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045 від 03.07.15 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 KK України- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Харлап Марині Дмитрівні, або працівникам за її дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю «Енрон Груп» (ідентифікаційний код юридичної особи 39618152), з можливістю їх вилучення у повному обсязі у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Львівського міського Управління юстиції, адреса: 79040, Львівська обл., місто Львів, вул. Городоцька, будинок 299.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова