Ухвала суду № 55911749, 18.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2660/16-к

Провадження № 1-кс/234/982/16

УХВАЛА

Іменем України

18 лютого 2016 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Харлап Марини Дмитрівни про тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Харлап Марини Дмитрівни, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000045 від 03.07.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК, ч. 2 ст. 205 України.

Згідно клопотання, Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Попова, буд. 74) в період з січня 2014 по теперішній час, діючи умисно, шляхом здійснення безтоварних фінансово - господарських операцій з ТОВ «Астартак Трейд» (ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363) безпідставно формували податковий кредит з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображали ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків на суму 8520 тис. грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вищезазначені дії посадових осіб ТОВ «Міга-76» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України.

Поряд із цим, досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівку, шляхом придбання (реєстрації) отримали право власності на ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) без наміру здійснювати на них підприємницьку діяльність. Вищезазначені дії попередньо кваліфіковані за ч.2 ст.205 КК України.

Так, одним з підприємств, яке було придбано (зареєстровано) з метою надання послуг по мінімізацію бази оподаткування підприємствам реального сектору економіки являється ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363).

Таким чином є підстави вважати, що ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363) було зареєстроване або перереєстроване з метою, яка не відповідає меті здійснення законної господарської діяльності.

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та бази даних ДФС України юридична справа ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363) знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Краматорського міського управління юстиції Донецької області, адреса: 84333, Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Шкадінова, 20.

Матеріали реєстраційної справи ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363), містять оригінали документів з даними про осіб, причетних до реєстрації (перереєстрації) підприємства та їх підписами, необхідні для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та наданні правової оцінки діяльності ТОВ «Орион 2009» (ЄДРПОУ 36887363). Іншими способами, як тимчасовим доступом отримати вказані відомості та оригінали документів не є можливим.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно кримінальне правопорушення за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру та не проведені усі необхідні слідчі дії для повного, неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий просила надати тимчасовий доступ до документів та отримати дозвіл на вилучення у уповноважених службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Краматорського міського управління юстиції Донецької області.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4,5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Краматорського міського управління юстиції Донецької області, адреса: 84333, Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Шкадінова, 20.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Харлап Марини Дмитрівни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

або Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Харлап Марині Дмитрівні, або працівникам за її дорученням постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Орион 2009» (ідентифікаційний код юридичної особи 36887363), з можливістю їх вилучення у повному обсязі у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Краматорського міського управління юстиції Донецької області, адреса: 84333, Донецька обл., м. Краматорськ, вул. Шкадінова, 20.

Строк дії ухвали встановити до 18 березня 2016 року.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева