Ухвала суду № 55910989, 14.07.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/5427/15

Справа №200/13871/15-к

УХВАЛА

14 липня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні №12015040000000590 від 16.06.2015 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до відомостей про осіб-нерезидентів, що у період 2012-2015 роках отримували в органах ДПА та ДФС на території України та Дніпропетровської області ідентифікаційні номери, а також належним чином завірених копій документів, на підставі яких відбувалось присвоєння ідентифікаційних номерів, з можливістю вилучення завірених належним чином копії вищевказаних документів в повному обсязі, що знаходяться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17а.

Відповідно до клопотання слідчого, СУ ГУМВС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040000000590 від 16.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Промисловий ремонт» (ЄДРПОУ 36608356) в лютому 2013 року внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з ПДВ за січень 2013 року, завідомо неправдиві відомості щодо товарних операцій з ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» (ЄДРПОУ 24248517), чим завдали збитків державному бюджету України.

Під час перевірки повноти і правильності поданих ТОВ «Промисловий ремонт» податкових звітів у січні-лютому 2013 року, на підставі довідки за №4763/10/04-051 від 05.03.2013 року, виданої ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, старшим державним ревізором-інспектором відділу перевірок з окремих питань ОСОБА_3 згідно із п.73.5 ст.73 Податкового кодексу України здійснено відповідні заходи з метою проведення зустрічної звірки ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» (код ЄДРПОУ 24248517 ) з питань фінансово-господарських відносин за період січень - липень 2013 року.

Фахівцями відділу перевірок з окремих питань управління податкового аудиту ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська з метою вручення листа щодо проведення зустрічної звірки ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» (код ЄДРПОУ 24248517), здійснено виїзд за юридичною адресою: 49000 Дніпропетровськ, Бабушкінський р-н, вулиця Гладкова, буд. 9.

Перевіркою встановлено: ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» (код ЄДРПОУ 24248517) не знаходиться за юридичною адресою - 49000 Дніпропетровськ, Бабушкінський, вулиця Гладкова, буд. 9, зазначеною у статутних документах.

Внаслідок вищезазначеного складено акт про невідповідність юридичної адреси ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» фактичному місцезнаходженню від 04.09.13 за № 291/223/24248517 та до ВПМ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська передано запит № 291/223 від 04.09.13 року на встановлення місцезнаходження платника податків.

Відповідно до матеріалів, що знаходяться у справі ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ», інформаційних баз даних АРМ „Аудит, АРМ „РПП, АРМ „Бест звіт встановлено: ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» (за ЄДРПОУ 24248517) зареєстроване 23.07.1996 розпорядженням виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради Бабушкінської районної ради м. Дніпропетровська. Відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» були (є): керівник - ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), головний бухгалтер - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), Статутний капітал ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» відповідно до установчих документів на момент його створення складав 9380 грн., ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» не має філій, дочірніх підприємств, відокремлених структурних підрозділів тощо.

В процесі перевірки встановлено що, за юридичною адресою підприємства відсутні первині та бухгалтерські документи: договори, накладні, товарно - транспортні накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, банківські виписки та будь - які інших первинні бухгалтерські документи бухгалтерського обліку, що засвідчують здійснення господарської діяльності.

Фактично, згідно податкової звітності, у ТОВ «КОМПАНІЯ «ІНСЕЛ» та проведених заходів встановлено відсутність виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності. Остання звітність подана за 2012 рік (декларація з податку на прибуток); липень 2013 року (декларація з ПДВ).

Згідно наявних матеріалів перевірки ТОВ «КОМПАНІЯ «IHCEЛ» не підтверджено фактичного відвантаження товарів та реальне транспортування.

Враховуючи вищевикладене, та у звязку з відсутністю первинних документів та будь-якої інформації щодо походження реалізованих товарів (робіт, послуг), проведеною звіркою не підтверджено реальність проведених господарських відносин з урахуванням їх виду, обсягу, якості та розрахунків з покупцями у січні - липні 2013 року, в частині реалізації товарів (робіт, послуг), попередньо придбаних ТОВ «КОМПАНІЯ «IHCEJI» у контрагентів - постачальників у січні - липні 2013 року.

23.06.2015, з метою повного та всебічного розслідування, УПЗСЕ ГУМВС України в Дніпропетровській області надано доручення, щодо проведення необхідних заходів та встановлення підприємств де засновником, директором чи працівником оформлено громадянина ОСОБА_6 ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований: ОСОБА_6, м. Штефан-Воде, вул. 31 серпня, 7.

Під час виконання доручення працівниками оперативного підрозділу ГУМВС в області встановлено, що громадянин ОСОБА_6 ОСОБА_4 оформлений керівником ще одного підприємства - ТОВ «Снінвест» (ЄДРПОУ 38106236), також додатково встановлено декілька підприємств, зареєстрованих на території Дніпропетровської області, що задіяні в схемах мінімізації податкових зобовязань та виведення грошових коштів в тіньовий сектор економіки, де засновниками та керівниками були громадяни ОСОБА_6, ОСОБА_7, АРК Крим та інших країн ближнього зарубіжжя. Зазначені підприємства були зареєстровані громадянами нерезидентами з використанням ідентифікаційного номеру, що був отриманий ними в органах ДПА на території України. Зазначені підприємства у період 2013-2015 р нібито здійснювали господарську діяльність, але насправді використовувались невстановленими особами в схемах мінімізації податкових зобовязань та виведення грошових коштів в тіньовий сектор економіки.

З метою отримання повної інформації про фіктивні підприємства, зареєстровані на іноземних громадян, виникла необхідність в отриманні відомостей про осіб-нерезидентів, що у період 2012-2015 роках отримували в органах ДПА та ДФС на території України та Дніпропетровської області ідентифікаційні номери, а також копій документів, на підставі яких відбувалось присвоєння ідентифікаційних номерів.

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити заявлене клопотання, представник ГУ ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не з'явився, про день, час розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Дослідивши надані матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доведення події злочину, встановлення винних осіб.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гончарука А.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17а надати слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Гончаруку А.О. тимчасовий доступ до відомостей про осіб-нерезидентів, що у період 2012-2015 роках отримували в органах ДПА та ДФС на території України та Дніпропетровської області ідентифікаційні номери, а також належним чином завірених копій документів, на підставі яких відбувалось присвоєння ідентифікаційних номерів, з можливістю вилучення завірених належним чином копії вищевказаних документів в повному обсязі.

Строк дії ухвали до 13 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова