Ухвала суду № 55897800, 16.02.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1577/16-к

Провадження № 1-кс/592/535/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми Чернобай О.І., за участю секретаря судового засідання Дегтяренко В.М., слідчого Лопатки С.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки С.В., погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Фролковим М.В. про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженні № 32016200000000003 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України,

В С Т А Н О В И В :

16.02.2016 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Фролковим М.В. про надання дозволу на проведення обшуку, яке мотивується тим, що службові особи ТОВ «Інвентум Україна» код 36437713), а саме директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4., у період 2013-2015 років, з метою ухилення від сплати податків, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках проведення ремонтно-будівельних робіт на ПрАТ Линік» (код 32292929), ПАТ «Азот» (код 203826), Ташлицькій ГАЕС, Черкаській ТЕЦ (код 32440915), Курахівській ТЕС (код 26160824), ПАТ МК «Азовсталь» (код 191158), ПАТ Алчевський металургійний комбінат» (код 5441447), ТОВ «ЗТЕП» (код 37167460), TUB ВО Оскар» (код 35495711), ПРАТ «Слобожанська будівельна кераміка» (код 2 .129873), Дарницькій ТЕЦ (код 24917915), ПАТ «Київенерго» (код 131305) субпідрядними підприємствами ТОВ «Мета-Днепр» (код 38530549), ТОВ НВП «Есм» (код 33324762), ТОВ Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Астіон Девелопмент» (код 39315905), ТОВ «Пєрун» (код 32706074), ТОВ «Юпоком» 39652722), ТОВ «Дельтастрой» (код 39451828), ТОВ «Екопроект» (код 37359249), ТОВ ВКЦ «Хауз» (код 39320962), які мають ознаки фіктивних і не мають трудових та матеріальних ресурсів для виконання такого виду робіт. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 2108838 грн. та податку на прибуток на суму 1577363 грн., а всього податків на загальну суму 3686201 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: м. Суми, вул. Машинобудівників, буд. 1 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Інвентум Україна» та знаходиться офіс даного підприємства зберігаються і можуть бути знищені: договори, додаткові угод, специфікації, рахунки-фактури, акти форми КБ-2 (форма-2), форми М23, М29, М35, 03-2, податкові накладні. платіжні доручення, банківські виписки, видаткові накладні, прибуткові накладні, накладні, акти здачі-приймання виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Інвентум Україна» з ПрАТ «Линік» (код 122-2 29). ПАТ «Азот» (код 203826), Тешлицька ГАЕС, Черкаська ТЕЦ (код 32940915), Курхівська ТЕС (код 26160824), ПАТ МК «Азовсталь» (код 191158), ПАТ «Алчевський металургійний комбінат» (код 5441447), ТОВ «ЗТЕП» (код 37167460), ТОВ «ВО Оскар» (код 35495711) ПРАТ «Слобожанська будівельна кераміка» (код 21129873), Дарницька ТЕЦ (код 24917915) ПАТ «Київенерго» (код 131305), ТОВ «Мета-Днепр» (код 38530549), ТОВ НВП «Есм» (код 33324762), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Астіон Девелопмент» (код 39315905), ТОВ «Пєрун» (код 32706074), ТОВ «Юпоком» (код 39652722), ТОВ «Дельтастрой» (код 39451828), ТОВ «Екопроект» (код 37359249), ТОВ «ВКЦ «Хауз» (код 39320962) за період 2013-2015 pp., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Інвентум Україна», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмірі шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м.Суми, вул. Машинобудівників, буд. 1, які займає ТОВ «Інвентум Україна» - зареєстровані на праві власності за ТОВ «НВП «Машбурсервіс» (код 33389814).

При розгляді клопотання слідчий своє клопотання підтримав та просить його задовольнити. Однак не зміг пояснити чому не звертався до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до вказаних документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В даному випадку слідчий в своєму клопотанні просить надати дозвіл на обшук в нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Інвентум Україна» з метою вилучення низки документів, однак в матеріалах клопотання не міститься доказів звернення слідчого до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які хоче отримати слідчий в результаті обшуку та неможливості отримання їх копій.

Враховуючи вищевикладене в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.233, 234 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки Сергія Володимировича про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Інвентум Україна» розташованих за адресою: м.Суми, вул. Машинобудівників, буд. 1 з метою вилучення документів - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Чернобай