Ухвала суду № 55895101, 18.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1736/16-к

пр.№ 1-кс/464/304/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 лютого 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17.02.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором прокуратури Львівської області Гринівим В.М. клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні філії АТ "Укрексімбанк»" у м.Львові (МФО 325718, адреса: м.Львів, площа Міцкевича, 4). Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000022 від 02.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області. Так, згідно вказаних матеріалів службовими особами ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) в порушення вимог податкового законодавства не задекларовано податкове зобов'язання за червень 2015 року в сумі 14 602 575 грн., а також не задекларовано податковий кредит в сумі 4 795 131 грн. за червень 2015 року по фінансово-господарських операціях з ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ТзОВ «Торговий дім Прикарпаттянафтотрейд» (ЄДРПОУ 39207286), ТзОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 9 807 444 грн., що підтверджується актом позапланової невиїзної перевірки від 16.09.2015 №866/13-50-22-02-11/39475835 (податкове повідомлення-рішення від 30.10.2015 №0001552201. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях службові особи ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) здійснювали через рахунки №26002000091127, №26057000091127, відкриті у філії АТ "Укрексімбанк»" у м.Львові (МФО 325718, адреса: м.Львів, площа Міцкевича, 4). З метою встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів підприємства, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ "Укрексімбанк»" за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000022 службовими особами ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) в порушення вимог податкового законодавства не задекларовано податкове зобов'язання за червень 2015 року в сумі 14 602 575 грн., а також не задекларовано податковий кредит в сумі 4 795 131 грн. за червень 2015 року по фінансово-господарських операціях з ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ТзОВ «Торговий дім Прикарпаттянафтотрейд» (ЄДРПОУ 39207286), ТзОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 9 807 444 грн., що підтверджується актом позапланової невиїзної перевірки від 16.09.2015 №866/13-50-22-02-11/39475835 (податкове повідомлення-рішення від 30.10.2015 №0001552201, що зареєстровано в ЄРДР 02.02.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у володінні АТ "Укрексімбанк»", відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні АТ "Укрексімбанк»". Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ "Укрексімбанк»", - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровській Ірині Миколаївні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії АТ "Укрексімбанк»" у м.Львові (МФО 325718, адреса: м.Львів, площа Міцкевича, 4), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26002000091127, №26057000091127, за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 в паперовому вигляді.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу - АТ "Укрексімбанк»".

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: