Ухвала суду № 55895084, 16.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1692/16-к

пр.№ 1-кс/464/289/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 лютого 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

16.02.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні ОРД, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримки державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області Гринівим В.М. клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835), адреса: м.Харків, проспект Московський, 53.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000022 від 02.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області. Так, згідно вказаних матеріалів службовими особами ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) в порушення вимог податкового законодавства не задекларовано податкове зобов'язання за червень 2015 року в сумі 14 602 575 грн., а також не задекларовано податковий кредит в сумі 4 795 131 грн. за червень 2015 року по фінансово-господарських операціях з ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ТзОВ «Торговий дім Прикарпаттянафтотрейд» (ЄДРПОУ 39207286), ТзОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 9 807 444 грн., що підтверджується актом позапланової невиїзної перевірки від 16.09.2015 №866/13-50-22-02-11/39475835 (податкове повідомлення-рішення від 30.10.2015 №0001552201. Враховуючи те, що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Норма-Вест» з ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ТзОВ «Торговий дім Прикарпаттянафтотрейд» (ЄДРПОУ 39207286), ТзОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879) можуть перебувати у володінні ТзОВ «Норма-Вест» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів цих документів з можливістю їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000022 службовими особами ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) в порушення вимог податкового законодавства не задекларовано податкове зобов'язання за червень 2015 року в сумі 14 602 575 грн., а також не задекларовано податковий кредит в сумі 4 795 131 грн. за червень 2015 року по фінансово-господарських операціях з ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ТзОВ «Торговий дім Прикарпаттянафтотрейд» (ЄДРПОУ 39207286), ТзОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879), внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 9 807 444 грн., що підтверджується актом позапланової невиїзної перевірки від 16.09.2015 №866/13-50-22-02-11/39475835 (податкове повідомлення-рішення від 30.10.2015 №0001552201, що зареєстровано в ЄРДР 02.02.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТзОВ «Норма-Вест», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, перебувають у володінні ТзОВ «Норма-Вест». Стороною кримінального провадження також доведено, що зазначені в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення особи, яка вчинила дане кримінальне правопорушення. Крім того, доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Мамчуровської Ірини Миколаївни про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТзОВ «Норма-Вест» - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Мамчуровській Ірині Миколаївні тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів, які знаходяться у володінні ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835), адреса: м.Харків, проспект Московський, 53, а саме:

- первинних документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Норма-Вест» з ПАТ «Укртатнафта» (ЄДРПОУ 00152307), ТзОВ «Торговий дім Прикарпаттянафтотрейд» (ЄДРПОУ 39207286), ТзОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «Форлана» (ЄДРПОУ 37398335), ПАТ «Дніпронафтопродукт» (ЄДРПОУ 03481879), а саме: договорів, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, актів приймання передачі товарів (робіт, послуг), а також інших наявних документів, які підтверджують вищевказані фінансово-господарські операції, з можливістю вилучення оригіналів цих документів;

- первинних документів фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) з СГД-контрагентами за період червня 2015 року, з можливістю вилучення оригіналів цих документів;

- оригінал податкової декларації ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835) з податку на додану вартість за червень 2015 року, з можливістю вилучення цієї декларації.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ТзОВ «Норма-Вест» (ЄДРПОУ 39475835), адреса: м.Харків, проспект Московський, 53.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: