Вирок № 55891896, 04.11.2010, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

04 ноября 2010 года город Мариуполь

Жовтневый районный суд города Мариуполя Донецкой области в составе:

судьи Ковтуненко В.А.,

при секретаре Дандик С.И.,

с участием прокурора Ленко М.А.,

защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Мариуполя уголовное дело по обвинению

ОСОБА_2,ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2 , гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не женатого, не работающего, не судимого в силу ст.89 УК Украины, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4. дом №166. квартира №37.

в совершении преступлений, предусмотренных ст.205 ч.2. ст.358 ч.2. ст.358 ч.З. ст.27 ч.2 ст.366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_3. ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_6, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_7, женатого, работающего по найму, ранее не судимого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8.

в совершении преступлений, предусмотренных ст.205 ч.2. ст.366 ч.2 УК Украины.

ОСОБА_4. ІНФОРМАЦІЯ_9, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_10, разведенной, работающей секретарем-переводчиком в ЛЛП «Нью-Ринг», ранее не судимой, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_11 а. квартира №59.

в совершении преступлений, предусмотренных ст.358 ч.2. ст.358 ч.З УК Украины.

УСТАНОВИЛ:

Примерно в апреле 2005 года, точная дата в ходе следствия не установлена. ОСОБА_2 желая продолжить свою преступную деятельность, направленную на занятие фиктивным предпринимательством, действуя умышленно из корыстных побуждений, разработал преступный план, согласно которого на территории города Мариуполя Донецкой области, намеревался создать или приобрести и в последующем зарегистрировать на подставных лиц в органах государственной власти субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица) в форме частных предприятий.

С помощью созданных субъектов предпринимательской деятельности ОСОБА_2 предполагал иметь возможность незаконно, путем оформления фиктивных сделок по приходным и расходным операциям, внося в официальные документы ложные сведения, переводить денежные средства из безналичной формы в наличную, с получением при этом материального вознаграждения в виде денежных средств в размере 5-7 %..

Указанная незаконная деятельность ОСОБА_2 В В., должна была осуществляться на основании оформленных заведомо ложных документов, путем получения безналичных денежных средств на текущие счета субьекгов предпринимательской деятельности (юридических лиц), которые он планировал создать или приобрести самостоятельно и совместно с вовлеченными им в преступную деятельность лицами, с последующим их снятием в наличной форме по банковским чековым книжкам.

Такое движение финансовых ресурсов из безналичной формы в наличную, с оформлением при этом заведомо ложных документов по бестоварным расходным операциям либо оказанию услуг и выполнению работ, позволяло ОСОБА_2 В В. не производить обязательные налоговые платежи государству от обшей суммы оборота денежных средств, чем причинялся бы материальный ущерб государству. При этом ОСОБА_2 планировал создать несколько юридический лиц. чтобы открыть счета в банковских учреждениях и отчитываться в государственную налоговую инспекцию (далее ГНИ) по месту их регистрации - для создания видимости законной деятельности таковых.

При этом. ОСОБА_2 планировал лично руководить зарегистрированными им на подставных лиц субъектами предпринимательской деятельности (юридическими лицами) с целью непосредственного использования предприятий для прикрытия незаконной деятельности; определять банковские учреждения для открытия текущих счетов созданных им предприятий: определять способ заключения и количество договоров, заключаемых с другими предприятиями-контрагентами и контролировать их исполнение: лично изготавливать расходные заведомо поддельные документы от созданных им предприятий в адрес предприятий-контрагентов, которые в последующем передавать представителям предприятий контрагентов, вносить заведомо ложные сведения в денежные чеки на снятие наличных денежных средств: осуществлять передачу наличных денежных средств представителям предприятий-контрагентов, которые пользовались услугами созданных им субъектов предпринимательской деятельности.

ОСОБА_2, считая накопленную информацию достаточной для осуществления преступного умысла приступил к выполнению действий, направленных на реализацию плана.

Так, примерно в апреле 2005 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, из корыстных побуждений, реализуя свой преступный умысел, принял решение заниматься фиктивным предпринимательством, однако поскольку ранее он привлекался к уголовной ответственности за указанный состав преступления, решил с этим вопросом обратиться к ранее знакомому ОСОБА_5

ОСОБА_2, не посвящая ОСОБА_5, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела, в свои преступные планы по занятию фиктивным предпринимательством, предложил последнему зарегистрировать на его имя субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо), мотивируя тем. что на его имя уже зарегистрировавано другое предприятие. Кроме того ОСОБА_2 обешал лично заниматься хозяйственной дсялельностью предприя и за его регистрацию предложил вознаграждение. ОСОБА_5, не подозревая о намерениях ОСОБА_2, с предложением последнего согласился и необходимые действия по указанию ОСОБА_2, направленные на регистрацию предприятия и таким образом ОСОБА_2 было открыто Частное предприятие «Стартайм» (далее ЧП «Стартайм»). зарегистрировав его распоряжением Исполнительного комитета Мариупольского городского совета Донецкой области от 31.03.2005г. под №1 274 102 0000 001873, идентификационный код ЕГРПОУ № 33426054. по юридическому адресу: 87500. АДРЕСА_1.

Согласно решения учредителя ЧП Стартайм» б/н от 28.03.2005г. директором и главным бухгалтером предприятия назначен ОСОБА_6, который в единственном лице имел право подписи документов ЧП «Стартайм».

После регистрации предприятия. ОСОБА_2 преследуя свой преступный умысел, для проведения противоправных финансовых операций, с участием ОСОБА_5. который не был осведомлен о преступных намерениях ОСОБА_2 В В., согласно договора банковского счета № 33/05 от 22.04.2005г. в Филиале ОАО «Укрэксимбанк» в г. Мариуполе, МФО 335957. был открыт банковский счет № 2600500016037.

Кроме того, с целью контроля над банковским счетом предприятия, согласно приложения 1 к договору банковского счета № 33/05 от 22.04.2005г., директор ЧП «Стартайм» ОСОБА_5 уполномочил ОСОБА_2 предоставлять в Филиал ОАО «Укрэксимбанк» в г. Мариуполе на исполнение расчетные документы, получать выписки по счетам предприятия и и кореспонденцию по осуществлению операций в учреждении банка.

Для завершения начального этапа своего преступного умысла по созданию фиктивного предприятия с целью перевода безналичных денежных средств других субъектов хозяйственной деятельности - контрагентов, в наличные. ОСОБА_2 с участием директора ЧП «Стартайм» ОСОБА_5 в Филиале ОАО «Укрэксимбанк» в г. Мариуполе были получены чековые книжкипредназначенные для снятия наличных денежных средств с текущего банковского счета предприятия. После этого ОСОБА_5 по просьбе ОСОБА_2, не подозревая о преступных намерениях последнего, в качестве получателя наличных денежных средств по чековым книжкам указывал ОСОБА_2, засвидетельствовав этот факт своей подписью и передавал эти чековые книжки последнему, который в любой момент мог ими воспользоваться, для снятия наличности, имея у себя в полъзовании печать ЧП «Стартайм».

В течение всего периода деятельности ЧП «Стартайм», обязанности по ведению бухгалтерского учета и иной документации финансово-хозяйственной деятельности, исполнял ОСОБА_2 самостоятельно, при этом печать всегда находилась только у него.

Фактически ОСОБА_2 хозяйственную деятельность ЧП «Стартайм» осуществлял в период с августа 2006 года по 10 ноября 2009 года по месту своей регистрации и жительства, по адресам: Донецкая область, город Мариуполь, ул.Азовстальская. д.166 кв.37, где ОСОБА_2, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений занимался составлением заведомо ложных документов по ЧП «Стартайм». для осуществления своей преступной деятельности.

Согласно уставу ЧП «Стартайм», деятельность данного предприятия заключалась в посредничестве в торговле деревом и строительными материалами, посредничество в торговле товарами широкого ассортимента, оптовая торговля черными и цветными металлами, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля другим промышленным оборудованием и другие виды оптовой торговли.

Однако ОСОБА_2, создав ЧП «Стартайм», намерений осуществлять его уставную деятельность не имел и в последующем по август 2007 года вся деятельность предприятия сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: изготовлению заведомо поддельных бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и -входных операций с целью «обналичивания» денежных средств.

Осуществляя в период с августа 2006 года по 10 ноября 2009 года незаконную деятельность по предприятию ЧП «Стартайм», ОСОБА_2, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на текущий счет № 2600500016037 в Филиале ОАО «Укрэксимбанк» в г.Мариуполе. МФО 335957. составлял заведомо ложные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, расходные накладные, налоговые накладные), внося в них ложные сведения, которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на расчетный счет ЧП «Стартайм».

Поступавшие на счет ЧП «Стартайм» от предприятий-контрагентов безналичные денежные средства получались ОСОБА_2 в Филиале ОАО «Укрэксимбанк» в г. Мариуполе по оформленным им от имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, будучи не осведомленного о его преступных намерениях, заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара», без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последующем ОСОБА_2 выдавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Стартайм» в различных местах г. Мариуполя наличные денежные средства, оставляя при этом для себя в качестве вознаграждения заранее оговоренную часть в виде 5-7% от перечисленной по безналичному расчету суммы денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Кроме того, с целью расширения своей преступной деятельности и увеличения денежного потока направляемого предприятиями-контрагентами для их перевода из безналичной формы в наличную и получения от такой незаконной деятельности прибыли, примерно в январе 2007 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя мышленно. повторно, из корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, создал субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо): Частное предприятие «Азовстройград» (далее ЧП «Азовстройград»). зарегистрировав его в Исполнительном комитете Мариупольского городского совета на подставное лицо учредителя ОСОБА_7, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела, который не был посвящен в преступные намерения ОСОБА_2, под № 12741020000005391 от 23.01.2007г.. идентификационный код ЕГРПОУ № 34843298. по юридическому адресу: АДРЕСА_2.

Согласно решения учредителя ЧП «Азовстройград» от 17.01.2007г. директором и бухгалтером предприятия был назначен ОСОБА_8, который не посвящался в преступные намерения ОСОБА_2

Однако после регистрации предприятия и в последующем до 10 ноября 2009 года, права по полному руководству предприятием, обязанности по ведению бухгалтерского учета и иной документации финансово-хозяйственной деятельности были присвоены ОСОБА_9. который также распоряжался печатью ЧП «Азовстройград».

С целью сокрытия своей преступной деятельности. ОСОБА_2 хозяйственную деятельность ЧП «Азовстройград» фактически осуществлял по месту своего жительства и регистрации, по адресу: Донецкая область, город Мариуполь, ул.Азовстальская. д.166 кв.37, где ОСОБА_2, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений занимался составлением заведомо ложных документов по ЧП «Азовстройград», для осуществления своей преступной деятельносги.

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_2 через подставное лицо ОСОБА_8. который не был осведомлен о его преступных намерениях. 04.04.2007г. открыл в Филиале ОАО «Укрэксимбанк» в г.Мариуполе (МФО 335957) текущий счет № 2600600016575.

Согласно уставу ЧП «Азовстройград», деятельность данного предприятия заключалась в строительстве строений, другие работы по завершению строительства, оптовая торговля строительными материалами, другие виды оптовой торговли, розничная торговля металлическими изделиями, красками и стеклом, консультации по вопросам коммерческой деятельности и управления.

Однако ОСОБА_2, создав ЧП «Азовстройград», намерений осуществлять его уставную деятельность не имел и в последующем с апреля 2007 года по 10 ноября 2009 года вся деятельность предприятия сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: изготовлению заведомо поддельных бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью обналичивания денежных средств.

Осуществляя в период с января 2007 года по 10 ноября 2009 года незаконную деятельность по созданному СПД (юридическому лицу): ЧП «Азовстройград». осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно. ОСОБА_2 с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий- контрагентов денежных средств на счет 2600600016575 в Филиале ОАО «Укрэксимбанк» в г. Мариуполе (МФО 335957), изготавливал заведомо поддельные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, счета расходные накладные, налоговые накладные, акгы приема-передачи выполненных работ), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счет ЧП «Азовстройград». а также заведомо поддельные денежные чеки на право снятия и получения наличных денежных средств со счета ЧП «Азовстройград».

Поступавшие на счет ЧП «Азовстройград» от предприятий-контрагентов безналичные денежные средства получались ОСОБА_2 в Филиале ОАО «Укрэксимбанк» в г. Мариуполе (МФО 335957) по оформленным им от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8, будучи не осведомленного о его преступных намерениях, заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара», без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последующем ОСОБА_2 передавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Азовстройград» в различных местах г. Мариуполя, наличные денежные средства оставляя при этом для себя в качестве вознаграждения заранее оговоренную часть в виде 5-7% от перечисленной в безналичной форме суммы денежных средств - в качестве оплаты за совершение им незаконных операций.

Кроме того, с целью расширения своей преступной деятельности и увеличения денежного потока направляемого предприятиями-контрагентами для их перевода из безналичной формы в наличную и получения от такой деятельности прибыли, примерно в апреле 2008 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя повторно, из корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, вовлек в преступную деятельность ранее ему знакомого ОСОБА_3, изложив ему детальный план своей преступной деятельности, при этом пояснил, что последний будет получать от него регулярное денежное вознаграждение. ОСОБА_3 одобрил план ОСОБА_2 и дал свое согласие на участие в открытии и дальнейшей деятельности предприятия.

ОСОБА_3 отводилась роль руководителя субъекта предпринимательской деятельности (юридического липа), а именно по указанию ОСОБА_2 он должен был представлять интересы в натоговых органах, а также в некоторых случаях снимать наличные денежные средства с расчетного счета предприятия по денежным чекам, для дальнейшей их передачи ОСОБА_2 и распределению между представителями предприятий-контрагентов и распределения прибыли.

Так, в апреле 2008 года ОСОБА_3, действуя умышленно, из корыстных побуждений совместно с ОСОБА_2 и выполняя указание последнего, зарегистрировал на свое имя субъект предпринималельской деятельности (юридическое лицо) - Частное предприятие «Техстройдонбас» (далее ЧП «Техстройдонбас»), зарегистрировав его 21.04.2008г. в Исполнительном комитете Мариупольского городского совета Донецкой области распоряжением №12741020000006675. идентификационный код ЕГРПОУ 35841155. по юридическому адресу: 87554. г.Мариуполь, Жовтневий р-н. ул.Вильямса д. 2.

Согласно Решения учредителя ЧП «Техстройдонбас» от 14.04.2008г., обязанности директора были возложены на учредителя предприятия ОСОБА_3

Однако после регистрации предприятия и в последующем до 10 ноября 2009 года права по полному руководству предприятием, обязанности по ведению бухгалтерского учета и иной документации финансово-хозяйственной деятельности были присвоены ОСОБА_9. который также распоряжался печатью ЧП «Техстройдонбас», а ОСОБА_3 отводилась роль в представлении предприятия в налоговых органах, поскольку он являлся его директором, и в некоторых случаях по указанию ОСОБА_2 в получении наличных денежных средств в кассе банка по денежным чекам.

С целью сокрытия своей преступной деятельности, ОСОБА_2, как организатор, хозяйственную деятельность ЧП «Техстройдонбас» фактически осуществлял по месту своего жительства и регистрации, по адресу: Донецкая область, город Мариуполь, ул. Азовстальская. д.166 кв.37, где ОСОБА_2, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, с ведома ОСОБА_3 занимался составлением заведомо ложных документов по этому предприятию, для осуществления своей преступной деятельности.

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_2 и под его руководством были открыты банковские расчетные счета в национальной валюте, а именно:

- 23.10.2008г. расчетный счет № 26007201323867 в АО «ОТП Банк» МФО 300528. который 19.06.09 был закрыт и вместо него открыт новый расчетный счет № 26000201323867;

- 02.07.2008г. расчетный счет № 26005480823000 в ЗАО «Донгорбанк» МФО 334970.

Кроме того, согласно заявлений ЧП «Техстройдонбас» в адрес АО «ОТП Банк» от 23.10.2008г., 29.12.2008г., 31.03.2009г. и 10.06.2009г., денежные чековые книжки по счету № 26007201323867 доверено получать работникам ЧП «Техстройдонбас»: ОСОБА_3 и ОСОБА_2

Согласно уставу ЧП «Техстройдонбас», деятельность данного предприятия заключалась в строительстве зданий, штукатурные работы, покрытие полов и облицовка стен, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля металлическими изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием и другие виды оптовой торговли.

Однако ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3. создав ЧП «Техстройдонбас». намерений осуществлять его уставную деятельность не имели и в последующем с июля 2008 года по 10 ноября 2009 года вся деятельность предприятия сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: изготовлению заведомо поддельных бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью обналичивания денежных средств.

Осуществляя в период с апреля 2008 года по 10 ноября 2009 года незаконную фикгивную деятельность, используя юридическое лицо ЧП «Техстройдонбас». осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, повторно. ОСОБА_2 с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий- контрагентов денежных средств на расчетные счета АО «ОТП Банк» и ЗАО «Донгорбанк», изготавливал заведомо поддельные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, счета, расходные накладные, налоговые накладные, акты приема-передачи выполненных работ), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счета ЧП «Техстройдонбас». а также заведомо поддельные денежные чеки на право снятия и получения наличных денежных средств со счетов ЧП «Техстройдонбас».

Поступавшие на счета ЧП «Техстройдонбас» от предприятий-контрагентов безналичные денежные средства снимались наличными ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в Мариупольских отделениях ЗАО «Донгорбанк». МФО 334970 и \0 «ОТП Банк», МФО 300528 по оформленным ими. заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара», без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых ими наличных денежных средств.

В последующем ОСОБА_2, с ведома и согласия ОСОБА_3, передавати представителям предприятий-контрагентов ЧП «Техстройдонбас» в различных местах г. Мариуполя, наличные денежные средства оставляя при этом для себя в качестве вознаграждения заранее оговоренную часть денежных средств в виде 5-7% от перечисленной в безналичной форме суммы денежных средств - в качестве оплаты за совершение им совместно с ОСОБА_3 незаконных операций, при яом распределяя между собой полученную прибыль.

Кроме того, с целью расширения своей преступной деятельности и увеличения денежного потока направляемого предприятиями-контрагентами для их перевода из безналичной формы в наличную и получения от такой деятельности прибыли, примерно в августе 2009 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, из корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, совместно с ОСОБА_3. вновь повторно предложил последнему на его имя зарегистрировать новое предприятие для занятия незаконной деятельностью и получения прибыли. ОСОБА_3. полностью осознавая свои действия, одобрил предложение ОСОБА_2 и дат свое согласие на открытие нового предприятия.

ОСОБА_3 снова отводилась роль руководителя субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица), а именно по указанию ОСОБА_2 он должен был представлять интересы в налоговых органах, а также в некоторых случаях снимать наличные денежные средства с расчетного счета предприятия по денежным чекам, для дальнейшей их передачи ОСОБА_2 и распределению между представителями предприятий-контрагентов.

Так, в августе 2009 года ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений совместно с ОСОБА_2 и выполняя указание последнего, зарегистрироват на свое имя субъект предпринимательской деятельности «юридическое лицо) - Частное предприятие «Азовремстрой» (далее ЧП «Азовремстрой»), зарегистрировав его 11.08.2009 г. в Исполнительном комитете Мариупольского городского совета Донецкой области распоряжением № 12741020000007463. идентификационный код ЕГРПОУ 36599457. по юридическому адресу: 87524, г.Мариуполь. Ильичевский район, ул. Сеченова,д.63/А.

Согласно Решения учредителя ЧП «Азовремстрой» от 10.08.2009г., обязанности директора и бухгатгера были возложены на учредителя предприятия ОСОБА_3

Однако после регистрации предприятия и в последующем до 10 ноября 2009 года права по полному руководству предприятием, обязанности по ведению бухгалтерского учета и иной документации финансово-хозяйственной деятельности были присвоены ОСОБА_9, который также распоряжатся печатью ЧГ1 «Азовремстрой», а ОСОБА_3 отводилась роль в представлении предприятия в налоговых органах, поскольку он являлся его директором.

С целью сокрытия своей преступной деятельности. ОСОБА_2, как организатор, хозяйственную деятельность ЧП «Азовремстрой» фактически осуществлял по месту своего жительства и регистрации, по адресам: Донецкая область, город Мариуполь, ул. Азовстатьская. АДРЕСА_3. где ОСОБА_2, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений заниматся составлением заведомо ложных документов по этому предприятию, для осуществления своей преступной деятельности.

Для проведения противоправных финансовых операций ОСОБА_3 совместно с ОСОБА_2 и под руководством последнего. 18.09.2009г. в АО «ОТП Банк», МФО 300528, открыт расчетный счет № 26005201332529, а также для снятия наличных денежных средств ОСОБА_3 согласно заявления от 22.09.2009г. получена денежная чековая книжка ЛД №5321376-5321400.

Согласно уставу ЧП «Азовремстрой», деятельность данного предприятия заключалась в строительстве зданий, штукатурные работы, покрытие полов и облицовка стен, оптовая торговля строительными материатами. оптовая торговля металлическими изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием и другие виды оптовой торговли.

Однако ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3, создав ЧП «Азовремстрой», намерений осуществлять его ставную деятельность не имели и в последующем по 10 ноября 2009 года вся деятельность предприятия сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: изготовлению заведомо поддельных бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью обналичивания денежных средств.

Осуществляя в период с конца августа 2009 года по 10 ноября 2009 года незаконную деятельность по созданному СПД (юридическому лицу): 4П «Азовремстрой». осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, повторно. ОСОБА_2 с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий- контрагентов денежных средств на расчетный счет АО «ОТП Банк», изготавливал заведомо поддельные расходные документы по бестоварным операциям (договора приложения к договорам, счета расходные накладные, налоговые накладные, акты приема-передачи выполненных работ), которые служили основанием для перечисления безнатичных денежных средств предприягиями-контрагентами на счет 4П «Азовремстрой», а также заведомо поддельные денежные чеки на право снятия и получения наличных денежных средств со счета ЧП «Азовремстрой».

Поступавшие на счет ЧП «Азовремстрой» от предприятий-контрагентов безналичные денежные средства получатись ОСОБА_2 в Мариупольском отделении АО «ОТП Банк», МФО 300528. по оформленным им с участием ОСОБА_3, заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара», без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых ими наличных денежных средств.

В последующем ОСОБА_2, с ведома и согласия ОСОБА_3, выдавал представителям предприятий- контрагентов ЧП «Азовремстрой» в различных местах г. Мариуполя, наличные денежные средства оставляя при этом для себя в качестве возна!раждения заранее оговоренную часть в виде 5-7% от перечисленной в безналичной форме суммы денежных средств - в качестве оплаты за совершение им совместно с ОСОБА_3 незаконных операций, при этом распределяя между собой полученную прибыль.

Кроме того, в период с августа 2006 года по 10 ноября 2009 года, ОСОБА_2, осуществлял свою преступную деятельность - фиктивное предпринимательство созданными юридическими лицами ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград». находясь по адресу: город Мариуполь. АДРЕСА_4, совершил подделку документов, выдаваемых предприятием. учреждением, организацией, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, в целях их использования как подделывающими, так и другими лицами, совершенном повторно, при следующих обстоятельствах.

Осуществляя в период с августа 2006 года по 10 ноября 2009 года незаконную деятельность - фиктивное предпринимательство по созданным СПД (юридическим лицам): ЧП «Стартайм», ЧГ1 «Азовстройград», находясь по адресу: род Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, овторно. ОСОБА_2 с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий- контрагентов денежных средств на расчетные банковские счета вышеуказанных предприятий, изготавливал с целью последующего использования им и другими лицами, с использованием компьютерной техники, заведомо поддельные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, счета, расходные накладные, налоговые закладные, акты приема-передачи выполненных работ), которые служили основанием для перечисления безналичных : г нежных средств предприятиями-контрагентами на счета ЧП «Стартайм», ЧП «Азовстройград»: заведомо поддельные денежные чеки на право снятия и получения наличных денежных средств со счетов этих предприятий.

В указанные документы ОСОБА_2, действуя умышленно, повторно, с использованием компьютерной техники, вносил ложные сведения, полностью не отвечающие действительности: о якобы имевших местах фактах поставки ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград» товарно-материальных ценностей в адрес предприятий-контрагентов и оказании им услуг, вписывался в данных документах от имени руководителей ЧП «Стартайм». ЧП «Азовстройград» - ОСОБА_5 и ОСОБА_10, соответственно, которые не были осведомлены о преступных намерениях и действиях ОСОБА_2, проставлял в документах оттиски печати вышеуказанных предприятий.

Изготовленные ОСОБА_2 заведомо поддельные первичные расходные документы, предоставляли предприятиям-контрагентам право на необоснованное завышение налогового кредита и необоснованного увеличения валовых расходов предприятия, в результате чего уменьшалась оплата в бюджет по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

Кроме того. ОСОБА_2 самостоятельно по предприятиям ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград». с привлечением ОСОБА_11, которая была не осведомлена о преступных намерениях ОСОБА_2, составлялась и сдавалась отчетность в государственные органы, вследствие чего, ОСОБА_2 создавалась видимость осуществления предприятиями ЧП «Стартайм», и ЧП «Азовстройград», законной деятельности. Оформленная отчетность, в которой содержались сведения, по своему содержанию полностью не отвечающие действительности, от имени руководителей ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград» - ОСОБА_5 и ОСОБА_8, соответственно, расписывался ОСОБА_2, после чего ОСОБА_2 проставлял оттиски печати данных предприятий.

Поступавшие на счета ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград» от предприятий-контрагентов безналичные денежные средства получались ОСОБА_2 в Мариупольском филиале ОАО «УКРЭКСИМБАНК» (МФО 335957), по оформленным ОСОБА_2 в период с августа 2006 года по сентябрь 2008 года в различных местах г.Мариуполя. более точно в ходе следствия не установлено, от имени руководителей ЧГ1 «Стартайм» и ЧП «Азовстройград» - ОСОБА_5 и ОСОБА_8, соответственно, будучи не осведомленными о его преступных намерениях, по заведомо поддельным денежным чекам, с значением платежа «Закупка товара», без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых ими наличных денежных средств.

В указанные документы ОСОБА_2, действуя умышленно, повторно, собственноручно вносил ложные сведения, полностью не отвечающие действительности: о назначении платежа расписывался в данных документах от имени ОСОБА_5 и ОСОБА_8, которые не были осведомлены о преступных намерениях ОСОБА_2, проставлял в чеках оттиски печати предприятий ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград».

В последующем ОСОБА_2 самостоятельно передавав представителям предприятий-контрагентов ЧП «Стартайм» ЧП «Азовстройград» в различных местах г. Мариуполя, наличные денежные средства оставляя при этом для себя в качестве вознаграждения заранее оговоренную часть - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Так, ОСОБА_2 действуя умышленно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с декабрь 2006 года по март 2007 года точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3. с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧГ1 «Стартайм». (именуемый «Поставщик») и ООО «Азовхимспектр» | именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты отпуска предприятием ЧГ1 «Стартайм» товарно-материальных ценностей предприятию ООО Азовхимспектр»:

- счет ЧП «Стартайм» № 135 от 28.12.2006г. об оплате за светильники предприятию ООО «Азовхимспект» на сумму 82800 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Стартайм» № 135 от 28.12.2006г. о поставке светильников предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 82800 грн.;

- счет ЧП «Стартайм» № 137 от 28.12.2006г. об оплате за товар предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 16440 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Стартайм» № 137 от 28.12.2006г. о поставке товара предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 16440 грн.;

- накладная ЧП «Стартайм» № 23 от 25.01.2007г. о поставке вентиляторов предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24 000 грн.;

- счет ЧП «Стартайм» № 23 от 25.01.2007г. об оплате за вентиляторы предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24000 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Стартайм» № 23 от 25.01.2007г. о поставке вентиляторов предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24000 грн.;

- накладная ЧП «Стартайм» б/н от 25.01.2007г. о посгавке вентилятора предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24 000 грн.;

- счет ЧП «Стартайм» б/н от 25.01.2007г. об оплате за вентилятор предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24000 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Стартайм» б/н от 25.01.2007г. о поставке вентилятора предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24000 грн.;

- накладная ЧП «Стартайм» б/н от 29.01.2007г. о поставке вентилятора предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24 000 грн.;

- счет ЧП «Стартайм» б/н от 29.01.2007г. об оплате за вентилятор предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24000 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Стартайм» б/н от 29.01.2007г. о поставке вентилятора предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 24000 грн.;

- накладная ЧП «Стартайм» № 158 от 29.03.2007г. о поставке вентилятора предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 14844 грн.;

- счет ЧГ1 «Стартайм» 158 от 29.03.2007г. об оплате за вентилятор предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 14844 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Стартайм» № 158 от 29.03.2007г. о поставке вентилятора предприятию ООО «Азовхимспектр» на сумму 14 844 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Стартайм».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Стартайм» от ООО «Азовхимспектр» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 31.07.2006г. в сумме 12000 грн., 02.08.2006г. в сумме 6840.28 грн., 07.08.2006г. в сумме 6840,28 грн., 20.12.2006г. в сумме 26000 грн., 26.12.2006г. в сумме 30000 грн., 28.12.2006г. в сумме 26800 грн., 12.01.2007г. в сумме 11 500 грн., 16.01.2007г. в сумме 16028 грн.. 22.01.2007г. в сумме 19500 грн., 26.01.2007г. в сумме 24000 грн., 09.02.2007г. в сумме 1713 грн.. 14.02.2007г. в сумме 16000 грн., 20.03.2007г. в сумме 10000 грн.. 29.03.2007г. в сумме 1480 грн., 29.03.2007г. в сумме 14844 грн.. 21.05.2007г. в сумме 18000 грн., 31.05.2007г. в сумме 15000 грн., 17.07.2007г. в сумме 7020,07 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 31.07.2006г. по чеку лб 6102205. 04.08.2006г. по чеку лб 6102206. 08.08.2006г. по чеку лб 6102207. 20.12.2006г. по чеку лб 3517146. 26.12.2006г. по чеку лб 4844101. 29.12.2006г. по чеку лб 4844102. 12.01.2007г. по чеку лб 4844113, 17.01.2007г. по чеку лб 4844117. 22.01.2007г. по чеку лб 4844118, 26.01.2007г. по чеку лб 4844119, 12.02.2007г. по чекулб 1511701, 14.02.2007г. по чекулб 1511703. 20.03.2007г. по чеку лб 1511721, 29.03.2007г. по чеку лб 5511726, 21.05.2007г. по чеку лв 7542704, 31.05.2007г. по чеку лв 7542708, 17.07.2007г. по чеку лв 0900002, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с декабря 2006 года по март 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Азовхимспектр» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Стартайм» с ЧП «Азовхимспектр».

Аналогичным образом. ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с мая по июнь 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул.Азовстальская. д.166 кв.37, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансовохозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Стартайм», (именуемый «Поставщик») и ЗАО «Азовэлектрооптторг» (ЕГРПОУ 23983206) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки товара предприятию ЗАО « Азовэлектрооптторг»:

- налоговая накладная от 23.05.2007г. № 190 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ЗАО «Азовэлектрооптторг» на сумму 5802.0 грн.:

- товарная накладная ЧП «Стартайм» от 23.05.2007г. № 190 о продаже хозяйственных товаров предприятию ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 5802.0 грн.;

- налоговая накладная от 18.06.2007г. № 208 ЧП «Стартайм» о продаже контейнера предприятию ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 6547.02 грн.;

- товарная накладная ЧП «Стартайм» от 18.06.2007г. № 208 о продаже контейнера предприятию ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 6547,02 грн.;

- платежное поручение № 27 от 23.05.2007г. ЗАО «Азовэлектрооптторг» на сумму 5802.0 грн., оплата за муфту согласно счета № 190 от 23.05.2007г. предприятию ЧП «Стартайм» полная оплата:

- платежное поручение № 28 от 18.06.2007г. ЗАО «Азовэлектроопггорг» на сумму 6547.02 грн., оплата за лампы согласно счета № 208 от 15.06.2007г. предприятию ЧП «Стартайм» полная оплата.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Стартайм».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Стартайм» от ЗАО «Азовэлектрооптторг» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 23.05.2007г. в сумме 5802.0 грн., 18.06.2007г. в сумме 6547,02 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 23.05.2007г. по чеку лв 7542706, 18.06.2007г. по чеку лв 7542719. соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период мая-июня 2007г., точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г.Мариуполя. более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ЗАО «Азовэлектрооптторг» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Стартайм» с ЗАО «Азовэлектрооптторг».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с сентября 2006 года по апрель 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. д. 166 кв.37, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Стартайм», (именуемый «Поставщик») и МЧП «Жемчужинка» (ЕГРПОУ 23338954) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки товара предприятию МЧП «Жемчужинка»:

- налоговая накладная от 14.09.2006г. № 70 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 28505.04 грн.;

- товарная накладная ЧП «Стартайм» № 70.2 от 14.09.2006г. о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 24958.80 грн.;

- товарная накладная ЧП «Стартайм» № 70.1 от 14.09.2006г. о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 3546.24 грн.;

- платежное поручение № 90 от 27.09.2006г. МЧП «Жемчужинка» на сумму 23028.0 грн., оплата за кабель согласно счета № 73 от 27.09.2006г. предприятию ЧП «Стартайм» частичная оплата;

- платежное поручение № 92 от 03.10.2006г. МЧП «Жемчужинка» на сумму 4401,0 грн., оплата за электроприборы согласно счета № 73 от 26.09.2006г. предприятию ЧП «Стартайм»;

- налоговая накладная от 23.10.2006г. № 89 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 14600.0 грн.;

- товарная накладная ЧП «Стартайм» № 89 от 23.10.2006г. о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 14600.0 грн.;

- платежное поручение № 101 от 23.10.2006г. МЧП «Жемчужинка» на сумму 14600 грн., оплата за световые приборы согласно счета № 89 от 23.10.2006г. предприятию ЧП «Стартайм»;

- налоговая накладная от 30.03.2007г. ЧГ1 «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 5502,0 грн.;

- товарная накладная ЧП «Стартайм» от 30.03.2007г. о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 5502 грн.;

- платежное поручение № 12 от 30.03.2007г. МЧП «Жемчужинка» на сумму 5502 грн., оплата за муфты согласно логовора № 174 от 30.03.2007г. предприятию ЧП «Стартайм»;

- налоговая накладная от 28.04.2007г. №» 191 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 6588,0 грн.;

- товарная накладная ЧП «Стартайм» № 191 от 28.04.2007г. о продаже хозяйственных товаров предприятию МЧП «Жемчужинка» на общую сумму 6588.0 грн.;

- платежное поручение № 191 от 28.04.2007г. МЧП «Жемчужинка» на сумму 6588.0 грн., оплата за муфты согласно счета № 191 от 28.04.2007г. предприятию ЧП «Стартайм».

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Стартайм».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП -Стартайм» от МЧГ1 «Жемчужинка» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 27.09.2006г. в сумме 23028.0 грн., 03.10.2006г. в сумме 4401.0 грн.. 23.10.2006г. в сумме 14600 грн., 30.03.2007г. в сумме 5502 грн., 28.04.2007г. в сумме 6588,0 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 28.09.2006г. по чеку лб 6102225. 04.10.2006г. по чеку лб 6102354. 23.10.2006г. по чеку лб 6102361. 30.03.2007г. по чеку лб 5511729. 28.04.2007г. по чеку лб 5511742. соответственно, без оформления при этом каких- либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с сентября 2006 года по апрель 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю МЧП «Жемчужинка» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Стартайм» с МЧП «Жемчужинка».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с апреля-мая 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. д.166 кв.37, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансовохозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧГІ «Стартайм», (именуемый «Поставщик») и Новоазовское Дочернее предприятие ОАО «Облтопливо» (ЕГРПОУ 30616272) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки угля предприятию Новоазовское Дочернее предприятие ОАО «Облтопливо»:

- акт приема № 2 НДП ОАО «Облтопливо» на приемку угля от ЧП «Стартайм»:

- счет № 172 от 26.04.2007г. на приемку угля АС 6-13 мм НДП ОАО «Облтопливо» от ЧП «Стартайм» на общую сумму 6222.0 грн.;

- товарная накладная № 172 от 26.04.2007г. на приемку угля марки АС 6-13 мм НДП ОАО «Облтопливо» от ЧП «Стартайм» на общую сумму 6222,0 грн.;

- налоговая накладная № 172 от 26.04.2007г. ЧП «Стартайм» на продажу угля марки АС 6-13 мм НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 6222,0 грн.;

- акт приема № 1 НДП ОАО «Облтопливо» на приемку угля от ЧП «Стартайм»;

- счет № 172 от 27.04.2007г. на приемку угля марки АС 6-13 мм НДП ОАО «Облтопливо» от ЧП «Стартайм» на сумму 8418,0 грн.;

- налоговая накладная № 172 от 27.04.2007г. ЧП «Стартайм» на продажу приемки угля марки АС 6-13 мм НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 8418.0 грн.;

- товарная накладная № 172 от 03.05.2007г. на приемку угля марки АС 6-13 мм НДП «Облтопливо» от ЧП «Стартайм» на общую сумму 8418 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи ол имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5,

8

который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Стартайм».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Стартайм» от Новоазовское Дочернее предприятие ОАО «Облтопливо» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 26.04.2007г. в сумме 6222 грн., 27.04.2007г. в сумме 8418 грн., были сняты ОСОБА_2В по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 26.04.2007г. по чеку лб 5511740, 28.04.2007г. по чеку лб 5511742, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в апреле-мае 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена. ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю Новоазовское Дочернее предприятие ОАО «Облтопливо» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Стартайм» с Новоазовским ДП ОАО «Облтопливо».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с февраля-сентября 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Стартайм», (именуемый «Поставщик») и ООО «Экохимтэк» (ЕГРПОУ 34696765) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки товаров предприятию ООО «Экохимтэк»:

- счет № 35 от 16.02.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 8112.0 грн.;

- накладная от 16.02.2007г. № 35 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 8112,0 грн.;

- налоговая накладная от 16.02.2007г. № 35 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 8112,0 грн.;

- счет № 154 от 07.03.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 40000.13 грн.;

- накладная от 07.03.2007г. № 154 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 40000.13 грн.;

- налоговая накладная от 07.03.2007г. № 154 ЧП «Стартайм» о продаже люков телефонных предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 40000.13 грн.;

- счет № 159 от 30.03.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» тга общую сумму 86400.0 грн.;

- накладная от 02.04.2007г. № 159 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 86 400.0 грн.;

- налоговая накладная от 30.03.2007г. № 159 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 86400.0 грн.;

- счет № 185 от 18.05.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 6930.0 грн.;

- накладная от 18.05.2007г. № 185 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 6930.0 грн.;

- налоговая накладная от 18.05.2007г. № 185 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 6930.0 грн.;

- счет № 205 от 17.07.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 16 008.0 грн.;

- накладная от 17.07.2007г. № 205 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 16008.0 грн.;

- налоговая накладная от 17.07.2007г. № 205 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 16008.0 грн.;

- счет № 204 от 17.07.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 4296.0 грн.;

- накладная от 17.07.2007г. № 204 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 4296.0 грн.;

налоговая накладная от 17.07.2007г. № 204 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 4296.0 грн.;

- счет № 246 от 10.09.2007г. посгавщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаровпредприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 90 000,0 грн.:

- накладная от 10.10.2007г. № 246 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприял ию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 90 000.0 грн.;

- налоговая накладная от 10.09.2007г. № 246 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 90 000.0 грн.;

- счет № 275 от 19.09.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 41040.0 грн.:

- накладная от 05.10.2007г. № 275 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 41040.0 грн.:

- налоговая накладная от 05.10.2007г. № 275 ЧП «Стартайм» о продаже товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 41040.0 грн.;

- счет № 255 от 27.07.2007г. поставщик ЧП «Стартайм» о продаже вентилятора предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 1488 грн.;

- накладная от 27.07.2007г. № 255 ЧП «Стартайм» о продаже вентилятора предприятию ООО

«Экохимтэк» на общую сумму 1488 грн.;

- налоговая накладная от 27.07.2007г. № 255 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 1488.0 грн.;

- налоговая накладная от 15.06.2007г. № 240 ЧП «Стартайм» о продаже хозяйственных товаров предприятию ООО «Экохимтэк» на общую сумму 5646.0 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Стартайм».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Стартайм» от ООО «Экохимтэк» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 16.02.2007г. в сумме 8112,0 грн., 07.03.2007г. в сумме 40000,13 грн., 30.03.2007г. в сумме 86400.0 грн., 18.05.2007г. в сумме 6930.0 грн., 17.07.2007г. в сумме 16 008.0 грн., 17.07.2007г. в сумме 4296.0 грн., 10.09.2007г. в сумме 90 000.0 грн., 19.09.2007г. в сумме 41040.0 грн.. 5.06.2007г. в сумме 5646.0 грн., 27.07.2007г. в сумме 1488,0 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 21.02.2007г. по чеку лб 1511705. 12.03.2007г. по чеку лб 1511717, 30.03.2007г. по чекам лб 551 1729. лб 5511727, 21.05.2007г. по чеку лв 7542703, 10.09.2007г. по чеку лв 0900017, 17.07.2007г. по чеку лв 0900001, 19.09.2007г. по чеку лв 0900021, 15.06.2007г. по чеку лв 7542717, 30.07.2007г. по чеку лв 0900006, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период февраля-сентября 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Экохимтэк» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Стартайм» с ООО «Экохимтэк».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом примерно в начале марта 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена, по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. д.166 кв.37. с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ЧП «Стартайм», (именуемый «Поставщик») и ООО «Азовтехпром» (ЕГРПОУ 34843366) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки продукции предприятию ООО «Азовтехпром»:

- счет ЧП «Стартайм» № 145 от 05.03.2007г. на оплату кабеля предприятием ООО «Азовтехпром» на сумму 12048.96 грн.;

- накладная № 145 от 05.03.2007г. 411 «Стартайм» о поставке кабеля предприятию ООО «Азовтехпром» на сумму 12048.96 грн.;

- налоговая накладная от 05.03.2007г. № 145 ЧГ1 «Стартайм» о продаже кабеля предприятию ООО «Азовтехпром» на общую сумму 12048.96 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Стартайм».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Стартайм» от ООО «Азовтехпром» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 05.03.2007г. в сумме 12048.96 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 06.03.2007г. по чеку лб 1511714, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последствии в марте 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г.Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Азовтехпром» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Стартайм» с ООО «Азовтехпром».

Аналогичным образом. ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с декабря 2006 года по август 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Стартайм», (именуемый «Подрядчик») и ООО «Тиск-Монтаж-Строй» (ЕГРПОУ 33244148) (именуемый «Заказчик»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты проведения ремонтных работ для предприятия ООО «Тиск-Монтаж-Строй»:

- договор подряда № 95 от 26.12.2006г. заключенный между ООО «Тиск-Монтаж-Строй» (именуемый «Заказчик») и ЧП «Стартайм» (именуемый «Подрядчик») о выполнении строительно-монтажных работ;

- справка о стоимости выполненных подрядных работ за январь 2007 года согласно договора № 95 от 26.12 2006 г. на сумму 49848 грн.;

- акт приемки выполненных подрядных работ за январь 2007 года от предприятия ЧП «Стартайм», согласно 95 от 26.12.2006г. на сумму 49848 грн.;

- локальная смета согласно договора № 95 от 26.12.2006г. на сумму 49848 грн.;

- счет-фактура № СФ от 10.01.2007г. ЧП «Стартайм» на оплату за устройство тормозных констру ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 49848 грн.;

- налоговая накладная от 12.01.2007г. ЧП «Стартайм» за устройство лормозных конструкций «Тиск-Монтаж-Строй» на общую сумму 49848 грн.

- счет-фактура № СФ от 25.12.2006г. ЧГ1 «Стартайм» на частичную оплату за кап. ремонт предприятием ООО «Тиск- Монтаж-Строй» на сумму 41480 грн.;

- налоговая накладная от 28.12.2006г. ЧП «Стартайм» на проведение кап. ремонта сооружений предприятию ООО «

/у ^7

e/тг/

Тиск-Монтаж-Строй» на общую сумму 41480 грн.;

- счет-фактура № СФ от 28.02.2007г. ЧП «Стартайм» на оплату за кап. ремонт сооружений предприятием ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 15009.60 грн.;

- налоговая накладная от 28.02.2007г. ЧП «Стартайм» на проведение кап. ремонта сооружений предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на общую сумму 15009,60 грн.;

- справка о стоимости выполненных подрядных работ по договору № 95 от 26.12.2006г. на сумму 150096 грн.;

- локальная смета на проведение капитального ремонта подкрановых сооружений по договору № 95 от 26.12.2006г. на сумму 15009.60 грн.;

- акт приемки выполненных подрядных работ по капитатьному строительству подкрановых сооружений согласно договора № 95 от 26.12.2006г. на сумму 15009,60 грн.:

- счет-фактура № СФ от 31.01.2007г. ЧП «Стартайм» на частичную оплату за кап. ремонт сооружений предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 40620 грн.;

- налоговая накладная от 31.01.2007г. ЧП «Стартайм» за кап. ремонт сооружений предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на общую сумму 40620 грн.;

- договор подряда № 52 от 10.03.2007г. заключенный между ООО «Тиск-Монтаж-Строй» (именуемый «Заказчик») и ЧП «Стартайм» (именуемый «Подрядчик») о выполнении строительно-монтажных работ;

- справка о стоимости выполненных подрядных работ за июль 2007 года согласно договора № 52 от 10.03.2007г. на сумму 101 258 грн.;

- акт приемки выполненных подрядных работ за июль 2007 года ООО «Тиск-Монтаж- Строй» от предприятия ЧП «Стартайм». согласно договора № 52 от 10.03.2007г. на сумму 101 258 грн.;

- локальная смета согласно договора № 52 от 10.03.2007г. на сумму 101 258 грн.:

- счет-фактура № СФ-07071 от 04.07.2007г. ЧП «Стартайм» на оплату за капитальный ремонт предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 18168 грн.;

- налоговая накладная № 7071 от 04.07.2007г. ЧП «Стартайм» за капитальный ремонт по замене крановых рельс предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на общую сумму 18168 грн.;

- счет-фактура № СФ-31083 от 31.08.2007г. ЧП «Стартайм» на оплату за капитальный ремонт по замене крановых рельс предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 83090 грн.;

- налоговая накладная № 31073 от 31.08.2007г. ЧП «Стартайм» на проведение кап. ремонта предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на общую сумму 83090 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Стартайм».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Стартайм» от ООО «Тиск-Монтаж-Строй» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 29.12.2006г. в сумме 41480 грн., 12.01.2007г. в сумме 49848 грн., 31.01.2007г. в сумме 40620 грн., 11.04.2007г. в сумме 15009.60 грн., 04.07.2007г. в сумме 18168 грн., 24.09.2007г. в сумме 83090 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 29.12.2006г. по чеку лб 4844102, лб 4844103, 12.01.2007г. по чекам лб 4844113, лб 4844115, 31.01.2007г. по чеку лб 4844122, 11.04.2007г. по чеку лб 5511735, 05.07.2007г. по чеку лв 7542721, 24.09.2007г. по чеку лв 0900022, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с декабря 2006 года по август 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Тиск-Монтаж-Строй» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгатгерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Стартайм» с ООО «Тиск-Монтаж-Строй».

Аналогичным образом. ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с января по июль 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройграл». (именуемый «Поставщик») и Новоазовское Дочернее предприятие ОАО «Облтопливо» (ЕГРПОУ 30616272) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки угля предприятию Новоазовское ДП ОАО «Облтопливо».

- налоговая накладная от 10.01.2008г. № 144 ЧП «Азовстройград» о продаже хозяйственных товаров предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 8811,00 грн.;

- счет ЧП «Азовстройград» № 144 от 11.01.2008г. о продаже угля предприятию НДП ОАО «Облтопливо», на общую сумму 8811.00 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 144 от 10.01.2008г. о продаже угля предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 8811.00 грн.;

- приемный акт ЧП «Азовстройград» №1 от 10.01.08г. на сумму 8811.00 грн.;

- приемный акт ЧП «Азовстройград» №3 от 11.02.08г. на сумму 18869.76 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 167 от 11.02.2008г. о продаже угля предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 18869.76 грн.:

- счет ЧП «Азовстройграл» № 1^7 от 11.02.2008г. о продаже угля предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 188869.76 грн.:

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 11.02.2008г. № 167 о продаже угля предприятию НДП ОАО «Облтопливо», на общую сумму 18869.76 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 11.03.2008г. № 188 о выполнении работ предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 6653.94 грн.;

- акт приемки НДП ОАО «Облтопливо» на выполнение работ ЧП «Азовстройграл» на сумму 6653,94 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 209 от 27.05.2008г. о продаже угля предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 16425.08грн.:

- приемный акт ЧП «Азовстройград» №1 от 27.05.08г.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 27.05.2008г. № 209 о продаже угля НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 16425.08 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 21.07.2008г. № 250 о выполнении работ предприятию НДП ОАО «Облтопливо», на общую сумму 12000.00 грн.;

- приемный акт ЧП «Азовсгройград» №4/7 от 21.07.08г. о выполнении работ предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на общую сумму 12000,00 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также прославил оттиски печати предприятия ЧП « Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от Новоазовское ДП ОАО «Облтопливо» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 11.01.2008г. в сумме 8811,00 грн., 21.02.2008г. в сумме 18869.76 грн., 11.03.2008г. в сумме 6653.94 грн., 28.05.2008г. в сумме 16425.08 грн., 21.07.2008г. в сумме 12000.00 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 11.01.2008г. по чеку ЛГ 1283746. 21.02.2008г. по чеку ЛГ 1906410, 12.03.2008г. по чеку ЛГ 1906416, 29.05.2008г. по чеку ЛГ 6229529, 21.07.2008г. по чеку ЛГ 6229549, сответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с января по июль 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с Новоазовским ДП ОАО «Облтопливо».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с октября 2007 года по апрель 2008 года точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройград». именуемый «Поставщик») и ЗАО «Азовэлектрооптторг» (ЕГРПОУ 23983206) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки ТМЦ предприятию ЗАО «Азовэлектрооптторг»:

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 109 от 11.10.2007г. о продаже кабеля ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 25316,93грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 109 от 11.10.2007г. о продаже кабеля ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 25316.93грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 133 от 04.12.2007г. о продаже товара ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 9144.48грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 133 от 04.12.2007г. о продаже муфты ЗАО «Азовэлектрооптлорг» на общую сумму 9144.48грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 141 от 04.12.2007г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 3700.20грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 141 от 27.12.2007г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптлорг» на общую сумму 9144,48грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №162 от 01.02.2008г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 1101,00грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 162 от 01.02.2008г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 1101,00грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №185 от 08.04.2008г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 985.20грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 185 от 08.04.2008г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 985.20грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 194 от 22.04.2008г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптторг» на общую сумму 1725.90грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовсгройград» № 194 от 22.04.2008г. о продаже товаров ЗАО «Азовэлектрооптторг» на обшую сумму 1725.90грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от ЗАО «Азовэлектрооптторг» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 11.10.2007г. в сумме 25316,93 грн.. 05.12.2007г. в сумме 9144,48 грн., 27.12.2007г. в сумме 3700,20 грн.; 19.02.2008г. в сумме 1101,0 грн., 08.04.2008г. в сумме 985,20 грн., 22.04.2008г. в сумме 1725,90 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 11.10.2007г. по чеку ЛГ 5268004, 12.10.200г. по чеку ЛГ 5268005., 05.12.2007г. по чеку ЛГ 1283730, 28.12.2007г. по чеку ЛГ 1283741, 19.02.2008г. по чеку ЛГ 1906408, 08.04.2008г. по чеку ЛГ 4902805, 22.04.2008г. по чеку ЛГ 4902811, соответственно, без оформления при этом каких- либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с октября 2007 года по апрель 2008 года точная дата в ходе следствия не усгановлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ЗАО «Азовэлектрооптторг» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ЗАО «Азовэлектрооптторг».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом примерно в октябре 2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена, по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_5, с ипользованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ЧП «Азовстройград», (именуемый «Поставщик») и ООО «Экохимтэк» (EГРПОУ 34696765) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки ТМЦ предприятию ООО «Экохимтэк»:

- счет-фактура ЧП «Азовстройград» № СФ- 87 от 09.10.2007г. о продаже компенсаторов предприятию ООО Экохимтэк» на общую сумму 23040,00 грн.;

- расходная накладная № РН-87 от 09.10.2007г. ЧП «Азовстройград» на поставку компрессоров предприятию ООО «Экохимтэк» на сумму 23040 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 09.10.2007г. №87 о продаже компенсаторов предприятию ООО -Экохимтэк» на общую сумму 23040,00 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП Азовстройград» от ООО «Экохимтэк» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 05.12.2007г. в сумме 13637,60 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 06.12.2007г. по чеку ЛГ 1283730, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последствии примерно в октябре 2007 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2 В В., действуя умышленно, в различных местах г.Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Экохимтэк» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ООО «Экохимтэк».

Аналогичным образом. ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с января по июль 2007 года точная, дата в ходе следствия не установлена по адресу: АДРЕСА_6, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансовохозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройград», (именуемый «Поставщик») и ООО «Мариупольтехнострой» (ЕГРПОУ 33331298) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки ТМЦ предприятию ООО «Мариупольтехнострой»:

- счет ЧП «Азовстройград» № 0000152 от 31.01.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехнострой» на общую сумму 6696,96 грн.;

- расходная накладная ЧП «Азовстройград» № 0000152 от 31.01.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехнострой» на общую сумму 6696.96грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 152 от 31.01.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехнострой» на общую сумму 6696.96грн.

- счет ЧП «Азовстройград» № 000194 от 02.04.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехнострой» на общую сумму 24076,32 грн.;

- расходная накладная ЧП «Азовстройград» № 194 от 02.04.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Марииупольтехнострой» на общую сумму 24076.32 грн.:

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №194 от 02.04.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехнострой» на общую сумму 24076.32 грн.;

- счет ЧП «Азовстройград» № 01073 от 16.07.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехнострой» на общую сумму 2407.68 грн.;

- расходная накладная ЧП «Азовстройград» № 1073 от 16.07.2008 о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехносгрой» на общую сумму 2407,68грн.:

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 1073 от 16.07.2008г. о продаже товаров предприятию ООО «Мариупольтехнострой» на общую сумму 2407,68грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от ООО «Мариупольтехнострой» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 01.02.2008г. в сумме 6696.96 грн., 23.04.2008г. в сумме 19800,00 грн., 25.04.2008г. в сумме 4276.32 грн., 23.07.2008г. в сумме 2407.68 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 01.02.2008г. по чеку ЛГ 1906402. 23.04.2008г. по чеку ЛГ 4902812, 25.04.2008г. по чеку ЛГ 4902814. 23.07.2008г. в сумме ЛГ 2910976, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с января по июль 2008 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Мариупольтехнострой» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных

документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ООО «Мариупольтехнострой».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с ноября 2007 года по май 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, по адресу: город Мариуполь, ул. Азовсгальская. д. 166 кв.37, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройград». (именуемый «Подрядчик») и ООО «Тиск-Монтаж-Строй» (ЕГРПОУ 33244148) (именуемый «Заказчик»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты выполнения работ предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй»:

- договор подряда № 78/1107 от 01.11.2007г. заключенный между ООО «Тиск-Монтаж- Строй» (именуемый «Заказчик») и ЧП «Азовстройград» (именуемый «Подрядчик»), о проведении строительно-монтажных работ:

- справка о стоимости выполненных подрядных работ предприятием ЧП «Азовстройград» для предприятия ООО «Гиск-Монтаж-Строй» согласно договора № 78/1107 от 01.11.2007г. на сумму 76440 грн.;

- акт №1 приемки выполненных подрядных работ за февраль 2008 года предприятием ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 76440 грн.;

- локальная смета по договору № 78/1107 от 01.11.2007г. о проведении капитального ремонта на сумму 76440 грн.;

- счет-фактура № СФ-1202 от 12.02.2007г. ЧП «Азовстройград» на кап. ремонт сооружений предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 76440 грн.;

- налоговая накладная № 1202 от 12.02.2008г. ЧГ1 «Азовстройград» на капитальный ремонт сооружений предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 76 440 грн.;

- договор подряда № 79/1107 от 01.11.2007г. заключенный между ООО «Тиск-Монтаж-Строй» (именуемый Заказчик») и ЧП «Азовстройград» (именуемый «Подрядчик»), о проведении строительно-монтажных работ:

- справка о стоимости выполненных подрядных работ предприятием ЧГ1 «Азовстройград» для предприятия ООО «Тиск-Монтаж-Строй», согласно договора № 79/1107 от 01.11.2007г. на сумму 14904 грн.;

- акт приемки выполненных подрядных работ за июнь 2008 года предприятием ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 14904 грн.;

- смета с расчетом договорной цены по договору № 79/1107 от 01.11.2007г. о проведении капитального ремонта на сумму 14904 грн.;

- счет-фактура № СФ-300502 от 30.05.2008г. ЧП «Азовстройград» на частичную оплату за кап. ремонт сооружений предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 14904 грн.;

- налоговая накладная № 300502 от 30.05.2008г. ЧП «Азовстройград» на капитальный ремонт сооружений предприятию ООО «Тиск-Монтаж-Строй» на сумму 14904 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от ООО «Тиск-Монтаж-Строй» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 12.03.2008г. в сумме 76440.00 грн., 30.05.2008г. в сумме 14904.00 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 12.03.2008г. по чеку ЛГ 1906416, 13.03.2008г. по чеку ЛГ 1906417, 30.05.2008г. по чеку ЛГ 6229530, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с ноября 2007 года по май 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Тиск Монтаж Строй» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ООО «Тиск-Монтаж-Строй».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с июня 2008 года по сентябрь 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: АДРЕСА_6, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройград», (именуемый «Поставщик») и ООО «Элтопром» (ЕГРПОУ 33560542) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты выполнения работ предприятием ЧП «Азовстройград» и поставки материалов предприятию ООО «Элтопром»:

- договор от 20.06.2008г. заключенный между ООО «Элтопром» (именуемый «Заказчик») и ЧП (именуемый «Исполнитель») о выполнении строительно-монтажных работ;

- смета уборки строительного мусора по ул. Заозерной ООО «Элтопром» на сумму 25270,19 грн.;

- счет-фактура № 270 от 04.08.2008г. ЧП «Азовстройград» на оплату уборки свалки предприятию ООО «Элтопром» на сумму 25270,19 грн.;

- налоговая накладная № 270 от 04.08.2008г. ЧП «Азовстройград» на уборку свалки предприятию ООО «Элтопром» на сумму 25270.19 грн.:

- счет-фактура № 244 от 05.06.2008г. ЧП «Азовстройград» на оплату строительныхматериалов предприятию «Элтопром» на сумму 32 820 грн.;

- налоговая накладная № 244 от 05.06.2008г. ЧП «Азовстройград» на поставку материалов предприятию «Элтопром» на сумму 32 820 грн.;

- накладная № 291 от 22.09.2008г. ЧП «Азовстройград» на поставку товара предприятию «Элтопром» на сумму 21812.40 грн.;

- налоговая накладная № 291 от 22.09.2008г. ЧП «Азовстройград на поставку товаров предприятию «Элтопром» на сумму 21812,40 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_10, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати пердприятия ЧП «Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от ООО «Элтопром» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 12.08.2008г. в сумме 32800.00 грн., 13.08.2008г. в сумме 25270.19 грн., 26.09.2008г. в сумме 21812.40 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 12.08.2008г. по чеку ЛГ 1910981, 13.08.2008г. по чеку ЛГ 2910982, 26.09.2008г. по чеку ЛГ 2910988, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последствии в период с июня 2008 года по сентябрь 2008 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Элтопром» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления созяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ООО «Элтопром».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с ноября 2007 года по май 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. д. 166 кв.37, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово- хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройград». (именуемый «Поставщик» и «Подрядчик») и ООО «Азовтехпром» (ЕГРПОУ 34843366) (именуемый «Покупатель» и «Заказчик»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки товара и выполнения работ предприятию ООО «Азовтехпром»:

- расходная накладная № 105 от 27.11.2007г. ЧП «Азовстройград» на поставку материалов предприятию ООО «Азовтехпром» на сумму 25302.91 грн.:

- налоговая накладная № 132 от 27.11.2007г. ЧП «Азовстройград» материалов предприятию ООО «Азовтехпром» на сумму 25302.91 грн.

- договор от 02.04.2008г. заключенный между ЧП «Азовстройград» (именуемый «Исполнитель») и ООО «Азовтехпром» (именуемый «Заказчик») о выполнении работ;

- акт приемки выполненных подрядных работ за апрель 2008 года предприятием ООО «Азовтехпром» у предприятия ЧП «Азовстройград» на сумму 39993,60 грн.;

- налоговая накладная от 21.04.2008г. ЧП «Азовстройград» на очистку ливневых сооружений предприятия ООО «Азовтехпром» на сумму 39993.60 грн.;

- договор от 07.03.2008г. заключенный между ЧП «Азовстройград» (именуемый «Исполнитель») и ООО «Азовтехпром» (именуемый «Заказчик») о выполнении работ;

- счет-фактура № СФ-0000183 от 17.03.2008г. ЧП «Азовстройград» на оплату за очистку блока очистных сооружений предприятию ООО «Азовтехпром» на сумму 47388 грн.:

- налоговая накладная № 183 от 17.03.2008г. ЧП «Азовстройград» на очистку блока очистных сооружений предприятия ООО «Азовтехпром» на сумму 47388 грн.;

- акт приемки выполненных подрядных работ за март 2008 года предприятием ООО «Азовтехпром» у предприятия ЧП «Азовстройград» на сумму 47388 грн.;

- договор № 3 от 04.03.2008г. заключенный между ЧП «Азовстроград» (именуемый «Поставщик») и ООО «Азовтехпром» (именуемый «Покупатель») о поставке компрессора:

- расходная накладная № РН-0000206 от 26.05.2008г. ЧП «Азовстройград» на поставку компрессора предприятию ООО «Азовтехпром» на сумму 80540 грн.;

- налоговая накладная № 206 от 21.05.2008г. ЧГ1 «Азовстройград» на поставку компрессора предприятию ООО «Азовтехпром» на сумму 32216 грн.;

- налоговая накладная № 182 от 21.03.2008г. ЧП «Азовстройград» на поставку компрессора предприятию ООО «Азовтехпром» на сумму 7644 грн.:

- налоговая накладная № 181 от 12.03.2008г. ЧП «Азовстройград» на поставку компрессора предприятию ООО«Азовтехпром» на сумму 40680 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от ООО «Азовтехпром» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 27.11.2007г. в сумме 25302.91 грн., 21.03.2008г. в сумме 42000,00 грн., 21.03.2008г. в сумме 7644,00 грн., 12.04.2008г. в сумме 40680.00 грн .

24.04.2008г. в сумме 40000.00 грн., 21.05.2008г. в сумме 34000,00 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 27.11.2007г. по чеку ЛГ 1283726. 21.03 2008 г. по чеку ЛГ 1906420, 16.04.2008г. по чеку ЛГ 4902809, 17.04.2008г. по чеку ЛГ 4902810, 24.04.2008г. по чеку ЛГ 4902813, 21.05.2008г. по чеку ЛГ 4902822. соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последствии в период с ноября 2007 года по май 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Азовтехпром» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ООО «Азовтехпром».

Аналогичным образом. ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварые операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с декабря 2007 года по август 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, по адресу: город Мариуполь. АДРЕСА_7, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройград», иенуемый «Поставщик» и ЧП «Промстройкомплект» (ЕГРПОУ 2939213) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения,

которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки товара и выполнения работ предприятию ЧП «Промстройкомплект»:

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 30.01.2008г. об авансовом платеже по договору ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 20000,00 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 29.02.2008г. об оплате по акту от 02.08. ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 42932,40 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 31.03.2008г. об оплате по акту за март ЧП «Промстройкомплект» наобщую сумму 73698,40 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» от 31.03.2008г. об оплате по акту за март ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 55646.40 грн.;

- налоговая накладная ЧП «А зо встрой град» №186 от 08.04.2008г. об оплате товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 2174.40 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 186 от 08.04.2008г. об оплате товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 2174.40 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №199 от 29.04.2008г. об оплате товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 2292.00 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 199 от 29.04.2008г. об оплате товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 2292.00 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №210 от 26.05.2008г. о продаже абразивного круга ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 1044.00 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 210 от 26.05.2008г. о продаже абразивного круга ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 1044,00 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №215 от 31.05.2008г. об оплате по акту №1 за май 2008г. ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 64354,80 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №234 от 09.06.2008г. о продаже цепей ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 1097.45 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 234 от 09.06.2008г. о продаже цепей ЧП «Промстройкомплект» на

общую сумму 1097.45 грн.;

- налоговая накладная ЧГІ «Азовстройград» №234 от 14.07.2008г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 5718.96 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 240,1 от 14.07.2008г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 5718.96 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №252 от 25.07.2008г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 969,00 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 252 от 25.07.2008г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на

общую сумму 969,00 грн.;

- налоговая накладная ЧП «Азовстройград» №240.2 от 14.07.2008г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 4159.20 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 240.2 от 14.07.2008г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 4159.20 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 282 от 14.08.2008г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 9396.00 грн.;

- налоговая накладная ЧГІ «Азовстройград» от 17.12.2007г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 1838.40 грн.;

- товарная накладная ЧП «Азовстройград» № 142 от 17.12.2007г. о продаже товаров ЧП «Промстройкомплект» на общую сумму 1838.40 грн.;

- платежное поручение № 07 от 19.02.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - частичная оплата за строительные работы в сумме 20000 грн.;

- платежное поручение № 12 от 03.03.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата по счету № 171 от 03.03.2008г. за строительные работы в сумме 24500 грн.:

- платежное поручение № 13 от 06.03.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата за строительные работы в сумме 19200 грн.:

- платежное поручение № 14 от 12.03.2008г. ЧГІ «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата по счету № 171 от 03.03.2008г. за строительные работы в сумме 13440 грн.:

- платежное поручение № 18 от 24.03.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата за строительные работы в сумме 5000 грн.:

- платежное поручение № 19 от 25.03.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - за строительные работы в сумме 19800 грн.;

- платежное поручение № 22 от 02.04.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - за строительные работы в сумме 19800 грн.;

- платежное поручение № 23 от 08.04.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовсгройград» - оплата за эл. товары по счету № 186 от 08.04.2008г. в сумме 2174,40 грн.;

- платежное поручение № 22 от 03.04.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - за ремонтные работы в сумме 11179.40 грн.;

- платежное поручение № 30 от 29.04.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧГІ «Азовстройград» - оплата за ремень согласно счета № 199 от 29.04.2008г. в сумме 2292 грн.;

- платежное поручение № 24 от 22.04.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата за строительные работы в сумме 16130.80 грн.;

- платежное поручение № 37 от 15.05.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата за строительные работы в сумме 5800 грн.;

- платежное поручение № 40 от 21.05.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройграл на сумму 17000 грн.;

-платежное поручение № 42 от 30.05.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» на сумм 10000 грн.;

-платежное поручение № 44 от 05.06.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» на сумм 14598,80 грн.;

-платежное поручение № 43 от 03.06.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» на сумм 15000 грн.;

-платежное поручение № 49 от 01.07.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата; хоз. товары согласно счета № 234 от 09.06.2008г. в сумме 1097,45 грн.;

-платежное поручение № 49 от 14.07.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплаї согласно счета № 240 от 14.07.2008г. в сумме 9878,16 грн.;

-платежное поручение № 53 от 29.07.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата : электро товары согласно счета № 252 от 25.07.2007г. в сумме 969 грн.;

-платежное поручение № 56 от 29.08.2008г. ЧП «Промстройкомплек» предприятию ЧП «Азовстройград» - оплата : муфты согласно счета № 282 от 14.08.2008г. в сумме 7660 грн.;

-акт приемки выполненных подрядных работ за февраль 2008 года - генподрядчик ЧП «Промстройкомплект субподрядчик ЧП «Азовстройград» на сумму 42939,40 грн.;

-акт приемки выполненных подрядных работ за май 2008 года - заказчик ЧП «Промстройкомплект», генподрядчі ЧП «Азовстройград» на сумму 64354,80 грн.;

-акт о выполнении работ по генподряду от 31.05.2008г. по договору № 05-05-08 от 05.05.2008г. - генподрядчик Ч «Промстройкомплект», підрядчик ЧП «Азовстройград»;

-договор № 05-05-08 на выполнение ремонтних работ от 05.08.2008г. между заказчиком ЧП «Промстройкомплект подрядчиком ЧП «Азовстройград»;

-акт № 1/2 о выполнении работ по генподряду от 31.03.2008г. по договору № 1-03-08 от 03.03.2008г. - генподрядчі ЧП «Промстройкомплект», підрядчик ЧП «Азовстройград»;

-акт № 1/2 о выполнении работ по генподряду от 31.01,2008г. по договору № 3-08-07-2 от 03.08.2007г. - генподрядчі ЧП «Промстройкомплект», подрядчик ЧП «Азовстройград»;

-акт № 3/3 о выполнении работ по генподряду от 30.03.2008г. по договору № 3-08-07-2 от 03.08.2007г. - генподрядчі ЧП «Промстройкомплект», подрядчик ЧП «Азовстройград»;

-акт № 2/2 о выполнении работ по генподряду от 29.02.2008г. по договору № 3-08-07-2 от 03.08.2007г. - генподрядчі ЧП «Промстройкомплект», подрядчик ЧП «Азовстройград»

-акт приемки выполненных подрядных работ за март 2008 года - заказчик ЧП «Промстройкомплект», генподрядчі ЧП «Азовстройград» на сумму 55646,40 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_10 который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ь «Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от ЧП «Промстройкомплект» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товат 19.02.2008г. в сумме 20000,00 грн., 04.03.2008г. в сумме 24500,00 грн., 06.03.2008г. в сумме 19200,00 грн., 12.03.2008г. в сумме 13440 грн., 24.03.2008г. в сумме 5000,00 грн., 25.03,2008г. в сумме 19800.00 грн., 02.04.2008г. в сумме 19800,00 гр 03.04.2008г. в сумме 11179,40 грн., 09.04.2008г. в сумме 2174,40 грн., 23.04.2008г. в сумме 16130,80 грн.. 29.04.2008г. в сумме 2292 грн., 16.05.2008г. в сумме 5800,00 грн., 21.05.2008г. в сумме 17000,00 грн., 30.05.2008г. в сумме 10000.00 гр 03.06.2008г. в сумме 15000.00 грн.. 05.06.2008г. в сумме 14598,80 грн., 01.07.2008г. в сумме 1097,45 грн.. 14.07.2008г. в сум 9878,16 грн., 29.07.2008г. в сумме 969,29 грн., 29.08.2008г. в сумме 7660,00 грн.. были сняты ОСОБА_2 оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»; 19.02.2008г. по чеку . 1906408, 04.03.2008г. по чеку ЛГ 1906413, 07.03.2008г. по чеку ЛГ 1906415, 12.03.2008г. по чеку ЛГ 1906416, 24 03.2008г. чеку ЛГ 1906421, 26.03.2008г. по чеку ЛГ 1906422, 03.04.2008г. по чеку ЛГ 4902802. 04.04.2008г. по чеку ЛГ 490281 09.04.2008г. по чеку ЛГ 4902807, 23.04.2008г. по чеку ЛГ 4902812, 29.04.2008г. по чеку ЛГ 4902815, 19.05.2008г. по чеку . 4902820, 21.05.2008г. по чеку ЛГ 4902822, 30.05.2008г. по чеку ЛГ 6229530. 03.06.2008г. по чеку ЛГ 6229532, 05.06.2008г. чеку ЛГ 6229534, 01.07.2008г. по чеку ЛГ 6229542, 14.07.2008г. по чеку ЛГ 6229546, 30.07.2008г. по чеку ЛГ 29109' 29.08.2008г. по чеку ЛГ 2910985 соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документ расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с декабря 2007 года по август 2008 года, точная дата в ходе следствия не установле: ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлет выдавал представителю ЧП «Промстройкомплект» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя зараї оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций, а также передавал д оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельн документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ЧП «Промстройкомплект».

Аналогичным образом, ОСОБА_2 действуя умышленно, повторно, осуществил бестоварные операц: направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с ноября 2( года по апрель 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, по адресу; АДРЕСА_8, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельн финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Азовстройгра (именуемый «Арендодатель» и «Субподрядчик») и ООО «Азовград» (ЕГРПОУ 34626572) (именуемый «Арендатор» «Генподрядчик»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на яке имевшие место факты предоставления услуг и выполнения работ предприятию ООО «Азовград»:

-договор субаренды нежилого помещения от 29.11.2007г. между ЧП «Азовстройград» («Арендодатель») и Оі «Азовград» («Арендатор»);

-акт приема-передачи в аренду нежилого помещения от 21.11.2007г., согласно которого ЧП «Азовстройгр предоставляет ООО «Азовград» в аренду помещение;

-налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 133 от 21.11.2007г. об аренде склада ООО «Азовград» на сумму 36000 грн;

-договор субподряда от 10.01.2008г. между ООО «Азовград» («Генподрядчик») и ЧП «Азовстройгр:

-

-(«Субподрядчик»);

-счет ЧП «Азовстройград» № 164 от 07.02.2008г. на оплату за даточный ремонт кровли согласно договора б/н от 10.01.2008г. на сумму 8 806 грн.;

-акт приемки выполненных подрядных работ за февраль 2008 года на сумму 5195 грн.;

-локальная смета № 2-1-1 с расчетом договорной цены - латочный ремонт кровли по пр. Нахимова, 114 на сумму 5 195 грн.;

-ведомость ресурсов к локальной смете №2-1-1;

-акт приемки выполненных подрядных работ за февраль 2008 года на сумму 3 611 грн.;

-локальная смета № 2-1-1 с расчетом договорной цены - латочный ремонт кровли по пр. Строителей, 30 на сумму 2416 грн.;

-налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 173 от 07.02.2008г. о ремонте кровли по пр. Нахимова! 14, предприятию ООО «Азовград» на сумму 5 195 грн.;

-налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 171 от 07.02.2008г. о ремонте кровли по пр. Строителей, 30. предприятию ООО «Азовград» на сумму 3611 грн.;

-дополнительное соглашение от 21.04.2008г. к договору субаренды нежилого помещения от 20.11.2007г. между ЧП «Азовстройград» («Арендодатель») и ООО «Азовград» («Орендатор»);

-акт приема-передачи нежилого помещения от 30.04.2008г., согласно которого ЧП «Азовстройград» передаем в аренду ООО «Азовград» помещение, расположенное по адресу: г. Мариуполь, ул. Азовстальская, 2;

-акт сдачи-приемки работ № 7 от 30.04.2008г. на сумму 10000 грн.;

-налоговая накладная ЧП «Азовстройград» № 201 от 30.04.2008г. об оплате за субаренду склада ООО «Азовград» на сумму 10000 грн.

В указанных документах ОСОБА_2 выполнил подписи от имени руководителя ЧП «Азовстройград» ОСОБА_10, который не был осведомлен о его преступных намерениях, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Азовстройград».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Азовстройград» от ООО «Азовград» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 03.12.2007г. в сумме 36000 грн., 07.02.2008г. в сумме 8806,00 грн., 13.05.2008г. в сумме 10000 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленным им заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 03.12.2007г по чеку ЛГ 1283728, 07.02.2008г. по чеку ЛГ 1906404, 14.05.2008г. по чеку ЛГ 4902819, соответственно, без оформления при этом каких- либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии в период с ноября 2007 года по апрель 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, ОСОБА_2, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, выдавал представителю ООО «Азовград» обналиченные денежные средства, оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций а также передавал для оформления хозяйственной операции по бухгалтерскому учету один экземпляр вышеуказанных заведомо поддельных документов по взаимоотношениям ЧП «Азовстройград» с ООО «Азовград».

Кроме того, в период с апреля 2008 года, точная дата в ходе следствия не установлена, по 10 ноября 2009 года, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3, действуя умышленно, осуществляли свою преступную деятельность по фиктивному предпринимательству субъекта хозяйственной деятельности (юридического лица) ЧП «Техстройдонбас», где ОСОБА_3 являлся должностым лицом и исполнял оргазизационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного совместно с ОСОБА_2 предприятия и использовали его для прикрытия незаконной деятельности.

ОСОБА_3, находясь по месту жительства ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_9, при его пособничестве совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия при следующих обстоятельствах.

Осуществляя в период с апреля 2008 года по 10 ноября 2009 года незаконную деятельность - фиктивное предпринимательство по созданному СПД (юридическому лицу): ЧП «Техстройдонбас», находясь по адресу: АДРЕСА_10, осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, повторно, ОСОБА_2 совместно с директором этого предприятия ОСОБА_3, который фактически исполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного ими субъекта предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от предприятий-контрагентов денежных средств на расчетные банковские счета вышеуказанного предприятия, изготавливали с целью последующего использования ими и другими лицами, с использованием компьютерной техники, заведомо поддельные расходные документы по бестоварным операциям (договора, приложения к договорам, счета, расходные накладные, налоговые накладные, акты приема-передачи выполненных работ), которые служили основанием для перечисления безналичных денежных средств предприятиями-контрагентами на счета ЧП «Техстройдонбас»; заведомо поддельные денежные чеки на право снятия и получения наличных денежных средств со счетов этого предприятия.

В указанные документы ОСОБА_2, с ведома и согласия ОСОБА_3, действуя умышленно, повторно, с использованием компьютерной техники, вносил ложные сведения, полностью не отвечающие действительности: о якобы имевших местах фактах поставки ЧП «Техстройдонбас» товарно-материальных ценностей в адрес предприятий-контрагентов и оказании им услуг, расписывался в данных документах от имени ОСОБА_3, проставлял в документах оттиски печати вышеуказанных предприятий.

Изготовленные ОСОБА_2, с ведома и согласия ОСОБА_3, заведомо поддельные первичные расходные документы, предоставляли предприятиям-контрагентам право на необоснованное завышение налогового кредита и необоснованного увеличения валовых расходов предприятия, в результате чего уменьшалась оплата в бюджет по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

Кроме того, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3 по предприятию ЧП «Техстройдонбас», с привлечением ОСОБА_11, которая была не осведомлена о их преступных намерениях, составлялась и сдавалась отчетность в государственные органы, вследствие чего, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 создавалась видимость осуществления предприятием ЧП «Техстройдонбас», законной деятельности. В оформленной отчетности, в которой содержались сведения, по своему содержанию полностью не отвечающие действительности, расписывался ОСОБА_3 или с его ведома и согласия ОСОБА_2, после чего ОСОБА_2 проставлял оттиски печати данных предприятий.

Поступавшие на счета ЧП «Техстройдонбас» от предприятий-контрагентов безналичные денежные средства получались Ба шкировым В.В. и в некоторых случаях ОСОБА_3 в Мариупольском филиале ОА «ОТП Банк» (МФО 300528) и ЗАО «Донгорданк» (МФО 334970), по оформленным ими в период с апреля 2008 года по 10 ноября 2009 года, в различных местах г.Мариуполя. более точно в ходе следствия не установлено, заведомо поддельным денежным чекам, с назначением платежа «Закупка товара», без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых ими наличных денежных средств.

В указанные документы ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3. действуя умышленно, повторно, собственноручно вносил ложные сведения, полностью не отвечающие действительности: о назначении платежа проставляли в чеках оттиски печати предприятия ЧП «Техстройдонбас».

В последующем ОСОБА_2 самостоятельно, с ведома и согласия ОСОБА_3. передавал представителям предприятий-контрагентов ЧП «Техстройдонбас», в различных местах г. Мариуполя, наличные денежные средства остав;1яя при этом для себя в качестве вознаграждения заранее оговоренную часть - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Так. ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3. который исполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного ими субъекта предпринимательской деятельности, действуя умышленно, осуществили бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период марта-апреля 2007 года точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: АДРЕСА_10. с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Техстройдонбас», (именуемый «Поставщик» и «Подрядчик») и ООО «Азовград» (ЕГРПОУ 34626572) (именуемый «Покупатель» и «Заказчик»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты поставки товара и выполнения работ предприятию ООО «Азовград»:

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 334 от 25.03.2009г. на оплату поставки подъемника и леса предприятию ООО «Азовград» на сумму 148 250 грн.;

-платежное поручение ООО «Азовград» № 209 от 31.03.2009г. на оплату за подъемник и леса в сумме 148250 грн. предприятию ЧП «Техстройдонбас»;

-расходная накладная ЧП «Техстройдонбас» № 334 от 25.03.2009г. на поставку подъемника и леса предприятию ЧП «Техстройдонбас» на общую сумму 148 250 грн.;

-налоговая накладная ЧП «Техстройдонбас» на поставку подъемника и леса согласно накладной № 334 от 25.03.2009г. предприятию ООО «Азовград» на сумму 148 250 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 355 от 27.03.2009г. на оплату поставки товаров и материалов предприятию ООО «Азовград» на общую сумму 22 691,66 грн.;

-платежное поручение ООО «Азовград» № 223 от 02.04.2009г. на оплату за материалы и товары в сумме 22 691.66 грн. предприятию ЧП «Техслройдонбас»;

-расходная накладная ЧП «Техстройдонбас» № 355 от 27.03.2009г. на поставку материалов и товаров предггриятию ЧП «Техстройдонбас» на общую сумму 22 691.66 грн.:

-налоговая накладная ЧП «Техстройдонбас» на поставку материалов и товаров согласно счета № 355 от 27.03.2009г. предприятию ООО «Азовград» на сумму 22 691,66 грн.;

-договор подряда между ООО «Азовград» («Заказчик») и ЧП «Техслройдонбас» («Подрядчик») на выполнение капитального ремонта кровли по пр. Нахимова 120;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 356 от 30.03.2009г. на оплату ремонта кровли предприятию ООО «Азовград» на общую сумму 56 845 грн.;

-платежное поручение ООО «Азовград» № 222 от 02.04.2009г. на оплату за ремонтные работы в сумме 56 845 грн. предприятию ЧП «Техслройдонбас»;

-акт приемки выполненных подрядных работ по пр. Нахимова 120, от «Генподрядчика» ЧП «Техслройдонбас» для ООО «Азовград» на общую сумму 56 845 грн.;

-смета № 2-1-1 на капитальный ремонт кровли по пр. Нахимова 120, на сумму 56 845 грн.;

-налоговая накладная ЧП «Техслройдонбас» на выполнение ремонтных работ кровли согласно счета № 356 от 30.03.2009г. предприятию ООО «Азовград» на сумму 56 845 грн.

В указанных документах ОСОБА_2, с ведома и согласия ОСОБА_3, выполнил подписи от имени последнего, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Техстройдонбас».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 с ведома и согласия ОСОБА_3 заведомо поддельных документов на счет ЧП «Техстройдонбас» от ООО «Азовград» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку товара: 31.03.2009г. в сумме 148 250,0 грн., 02.04.2009г. в сумме 22 691.66 грн.. 02.04.2009г. в сумме 56 845.0 грн.. были сняты ОСОБА_2 и ОСОБА_3. по предварительному сговору между собой, по оформленным ими заведомо поддельными денежными чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 02.04.2009г. по чеку ЛД4638500. 03.04.2009г. с участием ОСОБА_3 по чеку ЛД0008076; 07.04.2009г. с участием ОСОБА_3 по чеку ЛД0008078. 10.04.2009г. с участием ОСОБА_3 по чеку ЛД0008079. соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых ими наличных денежных средств.

Впоследствии в период марта-апреля 2009 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, с ведома и согласия директора ЧП «Техслройдонбас» ОСОБА_3, действуя умышленно, в различных местах г.Мариуполя. более точные места в ходе следствия не установлены, передавал представителю ООО «Азовград» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Аналогичным образом. ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3. который исполнял организационно- распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного ими объекта предпринимательской деятельности, действуя умышленно, осуществили бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом в период с ноября 2008 года по сентябрь 2009 года, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_5, с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйскую документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Техстройдонбас» (именуемій «Подрядчик») и ООО «Манг» (ЕГРПОУ 32533214) (именуемый «Заказчик»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты выполнения работ предприятию ООО «Манг»:

-акт приема выполненных подрядных работ административного здания Мариупольской таможни за ноябрь 2« и ч на сумму 20024.4 грн., где заказчиком выступает ООО «Манг». а подрядчиком ЧП «Техстройдонбас»;

-акт приема выполненных подрядных работ по монтажу опор трубопровода на суму 26404.8 грн.. где заказч» выступает ООО «Манг». а подрядчиком ЧП «Техстройдонбас»;

-акт приема - передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.04.2009г. на сумму 59000.0 грн.. где заказчи выступает ООО «Манг», а подрядчиком ЧП «Техстройдонбас»;

-акт приема - передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.05.2009г. на сумму 8500.0 грн.. где заказчж выступает ООО «Манг». а подрядчиком ЧП «Техстройдонбас»;

-акт приема-передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.06.2009г. на сумму 92500.0 грн.. где заказчим выступает ООО «Манг». а подрядчиком ЧП «Техстройдонбас»;

-акт приема-передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.07.2009г. на сумму 19700.0 грн.. где заказчию выступает ООО «Манг». а подрядчиком ЧП «Техстройдонбас»;

-акт приема - передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.08.2009г. на сумму 32000.0 грн.;

-акт приема - передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.09.2009г. на сумму 33500.0 грн.. где заказчике выступает ООО «Манг». а подрядчиком ЧП «Техстройдонбас»;

-налоговая накладная от 10.11.2008г. № 59 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные ремонта строительные работы на сумму 20024.4 грн.;

-налоговая накладная от 28.11.2008г. № 55 ЧП «Техслройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы на сумму 20000грн.;

-налоговая накладная от 25.12.2008г. № 61 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы на сумму 10600 грн;-

-налоговая накладная от 10.04.2009г. № 263 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные на сумму 15000 грн.;

-налоговая накладная от 27.04.2009г. № 265 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные на сумму 10000 грн;

-налоговая накладная от 30.04.2009г. № 267 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы на сумму 34000 грн;

-налоговая накладная от 29.05.2009г. № 283 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные на сумму 8500 грн.;

-налоговая накладная от 09.06.2009 № 289 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы на сумму 13500 грн;

-налоговая накладная от 15.06.2009 № 295 ЧГ1 «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работ ы на сумму 35000 грн.;

-налоговая накладная от 30.06.2009 № 298 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы а сумму 44000грн.;

-налоговая накладная от 31.07.2009 № 300 ЧП «Техслройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы на сумму 19700 грн.;

-налоговая накладная от 31.08.2009 № 345 ЧП «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы на сумму 32000 грн.;

-налоговая наклалная от 21.09.2009 № 351 ЧГ1 «Техстройдонбас» для ООО «Манг» за выполненные работы на сумму 33500 грн.;

-договор субподряда №20/08-1 от 05.11.2008 заключенный между ООО «АПП «Дорводстрой-сервис». как генподрядчиком, и ООО «Манг». как субподрядчиком;

-договор подряда №01/02-07, заключенный между Мариупольской таможней, как заказчиком, и ООО «Манг». как подрядчиком;

-договор подряда №02/03 от 02.03.2008 заключенный между ООО «ТПГ «Евростроймайстер», как генподрядчиком и ООО «Манг», как подрядчиком;

-акт приема выполненных подрядных работ административного здания Мариупольской таможни за октябрь 2008 года на сумму 15608,0 грн., где заказчиком выступаетМариупольская таможня и подрядчиком - ООО «Манг»;

-акт приема выполненных подрядных работ административного здания Мариупольской таможни за ноябрь 2008 года на сумму 26535,0 грн., где заказчиком выступает Мариупольская таможня и подрядчиком - ООО «Манг»;

-акт приема выполненных подрядных работ административного здания Мариупольской таможни за декабрь 2008 года на сумму 12160,0 грн., где заказчиком выступает Мариупольская таможня и подрядчиком - ООО «Манг»;

-акт приема - передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.06.2009 на сумму 69370.0 грн.. где заказчиком выступает ООО «ТПГ «Евростроймайстер» и подрядчиком - ООО «Манг»;

-акт приема передачи выполненных работ по демонтажу ТСЦ от 30.09.2009 на сумму 122325.0 грн.. где заказчиком выступает ООО «ТПГ «Евростроймайстер» и подрядчиком - ООО «Манг».

В указанных документах ОСОБА_2, с ведома и согласия директора ЧП «Техслройдонбас» ОСОБА_3. выполнил подписи от имени последнего, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Техстройдонбас».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 совместное ОСОБА_3. заведомо поддельных документов на счет ЧП «Техслройдонбас» от ООО «Манг» безнатичные денежные средства в качестве оплаты за поставка товара: 04.12.2008г. в сумме 20 000.0 грн.; 25.12.2008г. в сумме 10 600 грн.; 10.04.2009г. в сумме 15 000 грн.. 27.04.2009г в сумме 10000 грн.; 30.04.2009г. в сумме 20 000 грн.; 30.04.2009г. в сумме 14 000 грн.: 29.05.2009г. в сумме 8500 грн : 09.06.2009г. в сумме 13 500 грн.; 15.06.2009г. в сумме 35 000 грн.; 30.06.2009г. в сумме 44 000 грн.: 31.07.2009г. в сумме 19 700 грн.; 31.08.2009г. в сумме 32 000 грн.; 21.09.2009г. в сумме 33 500 грн.: 14.10.2009г. в сумме 13 000 грн.: 20.10.2009г. в сумме 12 000 грн.; 27.10.2009г. в сумме 17 000 грн., были сняты ОСОБА_2, с ведома и согласия директора ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_3, по оформленным ими по совместной договоренности, заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 04.12.2008г. по чеку 4638869: 05.12.2008г. по чеку 4638874; 10.04.2009г. по чеку 8079. 28.04.2009г. по чеку 8084: 30.04.2009г. по чеку 8087: 01.06.2009г. по чеку 8096; 10.06.2009г. по чеку 8099; 15.06.2009г. по чеку 5320476: 30 06.2009г. по чеку 5320481: 31.07.2009г. по чеку 5320493: 09.09.2009г. по чеку 5320432: 22.09.2009г. по чеку 5320444: 14.10.2009г. по чежу 5321303: 20.10.2009г. по чеку 5321307; 27.10.2009г. по чеку 5321311. соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последствии в период с ноября 2008 года по сентябрь 2009 года точная дата в ходе следствия не у становлена, ОСОБА_2, с ведома и согласия директора ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_3, дейст вуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, передавал представителю ООО «Манг» обнатиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве опла

совершение незаконных операций.

Аналогичным образом, ОСОБА_2. совместно с ОСОБА_3, который исполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного ими субьекта предпринимательской деятельности, действуя умышленно, осуществили бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безнатичной формы в наличную. изготовив при этом в период с сентября 2008 года по окгябрь 2009 год, точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3. с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственных операций между ЧП «Техстройдонбас», (именуемый «Подрядчик» и «Поставщик») и Новоазовское ДП ОАО «Облтопливо» (ЕГРПОУ 30616272) (именуемый «Заказчик» и «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты проведения работ и продаже угля предприятию Новоазовское ДП ОАО «Облтопливо»:

- акт приема выполненных субподрядных работ по восстановлению дорожного покрытия от 30.09.2008 на сумму 12000 грн.:

-налоговая накладная от 30.09.2008 №39 выписанная ЧП «Техслройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 12000,0 грн.;

-счет ЧП «Техслройдонбас» № 39 от 30.09.2008г. о выполнении работ на сумму 12000 грн.:

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 117 от 28.11.2008г. о выполнении работ предприятию НДП ОАО «Облтопливо

сумму 16 000 грн.;

-акт приема выполненных субподрядных работ по восстановлению дорожных покрытий и тротуаров от 28.11.2008

сумму 16000.0 грн.;

-налоговая накладная от 28.11.2008 №117 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 16000,0 грн.;

-акт приема выполненных работ по выгрузке угля из вагонов, зачистке вагонов, погрузка угля от 08.01.2009 на сум».

7106.4 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 03 от 08.01.2009г. предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на сумму 7106.40 грн.:

-налоговая накладная от 08.01.2009 №3 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДГ1 ОАО «Облтопливо» на сумму 7106.4 грн.;

-акт приема выполненных работ по выгрузке соли, зачистке вагонов, погрузка соли в автотранспорт от 23.02.2009 и

сумму 3726.0 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» от 23.02.2009г. предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на сумму 3726 грн.;

-налоговая накладная от 23.02.2009 №216 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 3726.0 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 318 от 24.03.2009г. для Новоазовского ДГ1 ОАО «Облтопливо» о поставке угля на

сумму 9199,08 грн.:

-расходная накладная ЧП «Техслройдонбас» № 318 от 24.03.2009г. для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» о выгрузке угля на сумму 9199,08 грн.

-акт приема передачи от 24.03.2009г. угля от ЧП «Техслройдонбас» предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на сумму 9199.08 грн.:

-налоговая накладная от 24.03.2009 №318 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 9199,08 грн.;

-расходная накладная от 03.05.2009 №363 выписанная ЧП «Техсгройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» о выгрузке угля на сумму 14400.0 грн.;

-акт приема передачи от 03.05.2009г. угля от ЧП «Техстройдонбас» предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на сумму 14400 грн.:

-счет ЧП «Техслройдонбас» № 363 от 03.05.2009г. предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на поставку угля на общую сумму 14400 грн.;

-налоговая накладная о 03.05.2009 №363 выписанная ЧП «Техслройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 14400,0 грн.;

-расходная накладная от 24.06.2009 №377 выписанная ЧП «Техслройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» о выгрузке угля на сумму 9000.0 грн.;

-акт приема передачи от 24.06.2009г. угля от ЧП «Техстройдонбас» предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на сумму

9000 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 377 от 24.06.2009г. для НДП ОАО «Облтопливо» на поставку угля в сумме 9000 грн.:

-налоговая накладная от 24.06.2009 №377 выписанная ЧГ1 «Техслройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 9000,0 грн.;

-расходная накладная от 06.07.2009 №379 выписанная ЧП «Техслройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» о выгрузке угля на сумму 13800,0 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 379 от 06.07.2009г. для НДП ОАО «Облтопливо» на поставку угля в сумме 38' грк

-акт приема передачи от 06.07.2009г. угля от ЧГ1 «Техстройдонбас» предприятию НДП ОАО -Облтопливо ча сумму 13800 грн.;

-налоговая накладная от 06.07.2009 №379 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 13800,0 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 380 от 13.08.2009г. для НДП ОАО «Облтопливо» на поставку у угля в сумме 13800 грн;

-расходная накладная от 13.08.2009 №380 выписанная ЧП Техстройдонбас- для Новоазовского ДП «Облтопливо» о выгрузке угля на сумму 13800,0 грн.;

-акт приема передачи от 13.08.2009г. от ЧП «Техстройдонбас» предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на сумму 13800 грн.;

21

ш

-налоговая накладная от 13.08.2009 №380 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 13800.0 грн.;

-счет ЧП «Техстройдонбас» № 455 от 28.10.2009г. для НДП ОАО «Облтопливо» на поставку угля в сумме 16980 грн.;

-расходная накладная от 29.10.2009 №455 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДГІ ОАО «Облтопливо» о выгрузке угля на сумму 16980.0 грн.;

-акт приема передачи от 29.10.2009г. угля от ЧП «Техстройдонбас» предприятию НДП ОАО «Облтопливо» на сумму 16980 грн.;

-налоговая накладная от 29.10.2009 №455 выписанная ЧП «Техстройдонбас» для Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо» на сумму 16980,0 грн.

В указанных документах ОСОБА_2, с ведома и согласия директора ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_12, выполнил подписи от имени последнего, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Техстройдонбас».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3. заведомо поддельных документов на счет ЧП «Техстройдонбас» от Новоазовское ДП ОАО «Облтопливо» безналичные денежные средства в качестве платы за поставку угля и выполнения работ: 28.11.2008г. в сумме 6 000 грн., 01.12.2008г. в сумме 6 000 грн.. 26.12.2008г. в сумме 16 000 грн., 08.01.2009г. в сумме 7106,4 грн., 24.02.2009г. в сумме 3 726,0 грн.. 25.03.2009г. в сумме 9 199.08 грн.. 05.05.2009г. в сумме 14 400,0 грн., 24.06.2009г. в сумме 9 000,0 грн., 06.07.2009г. в сумме 9 300.0 грн. и 10.07.2009г. в сумме 4 500.0 грн., 13.08.2009г. в сумме 7 980,0 грн., 29.10.2009г. в сумме 16 980.0 грн.. были сняты ОСОБА_2 по формленным им, с ведома и согласия ОСОБА_3, заведомо поддельным денежным чекам с назначением платежа «Закупка товара»: 01.12.2008г. по чеку 4638867. 29.12.2008г. по чеку 4638875, 09.01.2009г. по чеку 4638478. 24.02.2009г. по чеку 4638488, 25.03.2009г. по чеку 4638497. 06.05.2009г. по чеку 8089, 25.06.2009г. пот чеку 5320480, 07.07.2009г. по чеку 5320483 и '0.07.2009г. по чеку 5320485, 13.08.2009г. по чеку 5320499. 29.10.2009г. по чеку 5321313. соответственно, без оформления при тгом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

В последствии в период с сентября 2008 года гго октябрь 2009 года точная дата в ходе следствия не установлена. ОСОБА_2, с ведлома и согласия директора ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_3, действуя умышленно, в различных местах г. Мариуполя, более точные места в ходе следствия не установлены, передават представителю Новоазовского ДП ОАО Облтопливо» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

Аналогичным образом. ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3, который исполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности по руководству созданного ими субъекта предпринимательской деятельности, действуя умышленно, осуществили бестоварные операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, изготовив при этом примерно в сентябре 2008 года точная дата в ходе следствия не установлена по адресу: город Мариуполь, ул. Азовстальская. АДРЕСА_3. с использованием компьютерной техники и внесением в них собственноручных записей заведомо поддельную финансово-хозяйственную документацию по осуществлению хозяйственной операции между ЧП «Техстройдонбас», (именуемый «Поставщик») и ООО «Элтопром» (ЕГРПОУ 33560542) (именуемый «Покупатель»), внеся в нее сведения, которые по своему содержанию полностью не отвечали действительности, на якобы имевшие место факты приобретения товаров предприятием ООО «Элтопром»:

-счет-фактура № 33 от 17.09.2008г. ЧП «Техслройдонбас» на оплату за окна предприятию ООО «Элтопром» на сумму 6 360 грн.;

-накладная № 33 от 17.09.2008г. ЧП «Техстрйодонбас» на поставку окон предприятию ООО «Элтопром» на сумму 6 360 грн.;

-налоговая накладная № 33 от 17.09.2008г. ЧП «Техстройдонбас» на поставку окон предприятию ООО «Элтопром» на сумму 6 360 грн.

В указанных документах ОСОБА_2, с ведома и согласия директора ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_3, выполнил подписи от имени последнего, а также проставил оттиски печати предприятия ЧП «Техстройдонбас».

Поступавшие на основании оформленных ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3 заведомо поддельных документов на счет ЧГІ «Техстройдонбас» в ЗАО «Донгорбанк» от ООО «Элтопром» безналичные денежные средства в качестве оплаты за поставку окон: 16.10.2008г. в сумме 6 360.0 грн., были сняты ОСОБА_2 по оформленному им. с ведома и согласия ОСОБА_3, заведомо поддельному денежному чеку с назначением платежа «Закупка товара»: 16.10.2008г. по чеку 4215503, соответственно, без оформления при этом каких-либо подтверждающих документов расходования снятых им наличных денежных средств.

Впоследствии примерно в сентябре 2008 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, с ведома и согласия директора ЧП «Техслройдонбас» ОСОБА_3. действуя умышленно, в различных местах г.Мариуполя. более точные места в ходе следствия не установлены, передавал представителю ООО «Элтопром» обналиченные денежные средства оставляя при этом для себя заранее оговоренную часть денежных средств - в качестве оплаты за совершение незаконных операций.

ОСОБА_2, действуя согласованно с ОСОБА_3, который являлся должностным лицом, в период осуществления фиктивного предпринимательства ЧП «Техстройдонбас», и фактически руководя им, в период с апреля 2008 года по 10 ноября 2009 года составляли и выдавали заведомо ложные официальные документы, с целью удостоверения конкретных фактов, имеющих юридическое значение, в результате чего государству причинен ущерб виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 1 123 718,0 грн. и налога на прибыль на сумму 1 115 713.00 грн., а всего на общую сумму 2 239 431 грн.

ОСОБА_2, действуя согласованно с ОСОБА_3, который являлся должностным лицом, в период осуществления фиктивного предпринимательства ЧП «Азовремстрой», и фактически руководя им. в период с августа 2009 года по 10 ноября 2009 года составляли и выдавали заведомо ложные официальные документы, с целью удостоверения конкретных фактов, имеющих юридическое значение, в результате чего государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 22 850,0 грн.

В результате данной преступной деятельности ОСОБА_2 и ОСОБА_3, в период с апреля 2008 года по 10 ноября 2009 года в результате незаконной деятельности ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой» государству причинен ущерб в виде не поступления в бюджет налога на добавленную стоимость на сумму 1 146 568 грн. и налога на прибыль на сумму 1 115 713,00 грн., а всего на общую сумму 2 262 281 грн.. что повлекло тяжкие последствия.

В результате фиктивного предпринимательства субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) ЧП Стартайм», с целью прикрытия незаконной деятельности, в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на прибыль за период 2006 год, 3 квартала 2007г. в общей сумме 721 079,0 грн. (семьсот двадцать одна тысяча семьдесят девять грн. 00 коп.) (в том числе за 2006 год в сумме 470 190.0 грн., 3 квартала 2007г. в сумме 250 889,0 грн.). а также в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за январь 2006г. - август 2007г. в сумме 444 672,0 грн. (четыреста сорок четыре тысячи шестьсот семьдесят две грн. 00 коп., а всего на 1 165 751 грн.. что является крупным размером.

Кроме того, в результате фиктивного предпринимательства субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) ЧГІ «Азовстройград», с целью прикрытия незаконной деятельности, в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на прибыль за период 2007 год. 3 квартала 2008г. в общей сумме 312 894.0 грн. (триста двенадцать тысяч восемьсот девяносто четыре грн. 00 коп.) (в том числе за 2007 год в сумме 288 510.0 грн.. 3 квартала 2008г. в сумме 24 384,0 грн.), а также в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за апрель 2007г. - сентябрь 2008г. в сумме 619 230,0 грн. (шестьсот девятнадцать тысяч двести тридцать грн. 00 коп.). а всего на 932 124 грн.. что является крупным размером.

Кроме того, в результате фиктивного предпринимательства субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) ЧП «Техстройдонбас», с целью прикрытия незаконной деятельности, в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на прибыль за период 2008 год. 3 квартала 2009г. в обшей сумме 1115 713,00 грн. (один миллион сто пятнадцать тысяч семьсот тринадцать ірн. 00 коп.), (в том числе за 2008 год в сумме 86 040,0 грн., 3 квартала 2009г. в сумме 1 029 673,0 грн.), а также в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за июль 2008г. - сентябрь 2009г. в сумме 1 123 718.0 грн. (один миллион сто двадцать три тысячи семьсот восемнадцать грн. 00 коп.), а всего на 2 239 431 грн., что является крупным размером.

Кроме того, в результате фиктивного предпринимательства субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) ЧП «Азовремстрой», с целью прикрытия незаконной деятельности, в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за сентябрь 2009г. в сумме 22 850,0 грн. (двадцать две тысячи восемьсот пятьдесят грн. 00 коп.).

ОСОБА_13 период всей преступной деятельности. ОСОБА_2 в результате фиктивного предпринимательства субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) - ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград», а также по предварительному сговору группой лиц с ОСОБА_3 по предприятиям ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой», с целью прикрытия незаконной деятельности, не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость в обшей сумме 2 210 470 грн.. а также не исчислен и не уплачен налог на прибыль в обшей сумме 2 149 686 грн.. а всего на общую сумму 4 420 940 грн.

Кроме того, в период с сентября 2007 года по 14 сентября 2009 года. ОСОБА_2, повторно, в г. Мариуполе, совершил подделку документов, выдаваемых предприятием, учреждением, организацией, гражданином предпринимателем, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, в целях их использования как подделывающими, так и другими лицами, а ОСОБА_4 совершила действия направленные на использование заведомо поддельных документов, при следующих обстоятельствах.

Примерно в сентябре 2007 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2, в г. Мариуполе, занимаясь фиктивным предпринимательством через созданные и приобретенные им субъекты предпринимательсткой деятельности (юридические лица): ЧП «Стартайм», ЧГІ «Азовстройград», ЧГІ «Техстройдонбас». ЧП «Азовремстрой», и получая от этой незаконной деятельности доходы, предложил своей знакомой ОСОБА_4 оформить кредит на легковой автомобиль. При этом ОСОБА_2 взял на себя обязанности по изготовлению необходимых для выдачи банком кредита документов, а именно справок на имя ОСОБА_4 о месте ее работы и средней заработной плате и других необходимых документов. ОСОБА_4, заведомо зная, что предоставляемые в банк документы будут подделаны и в дальнейшем использованы при получении кредита с предложением ОСОБА_2 согласилась.

Примерно в сентябре 2007 года точная дата в ходе следствия не установлена ОСОБА_2 в г. Мариуполе, в неустановленном следствием месте, действуя умышленно, повторно, с целью получения кредита в ОАО «Кредил промбанк» на автомобиль «Renault Megane II 1.4Е». совершил подделку справок от 03.09.2007г. и от 28.08.2007г.. выданных от имени директора предприятия ЧП «Стартайм» ОСОБА_5, о якобы имевшем место факте работы ОСОБА_4 на указанном предприятии и получении соответствующих доходов, которые предоставляли право последней на получение кредита в ОАО «Кредитпромбанк».

Заведомо зная, что справки от 03.09.2007г. и от 28.08.2007г. являются поддельными. ОСОБА_4 действуя умышленно, с целью получения кредита 11.09.2007г. использовала их в ОАО «Кредитпромбанк». в результате чего был заключен кредитный договор № 38ДС/138/2007-Аклн. на приобретение легкового автомобиля «Renault Megane II 1.4Е», 2006 года выпуска регистрационный номер AH3396CI и автомобиль предоставлен в пользование ОСОБА_4. которая предоставляла его в пользование ОСОБА_2

Кроме того, продолжая свою преступную деятельность, ОСОБА_2 примерно в сентябре 2009 года точная дата в ходе следствия не установлена в г. Мариуполе, в неустановленном следствием месте, действуя умышленно, с целью подтверждения трудоустройства ОСОБА_4 и ее материальной возможности выплачивать кредит, повторно, совершил подделку справки от 14.09.2009г., выданной от имени директора предприятия ЧП «Азовстройград» ОСОБА_8. о якобы имевшем место факте работы ОСОБА_4 на указанном предприятии и получении соответствующих доходов.

В последующем, заведомо зная, что справка от 14.09.2009г. является поддельной, ОСОБА_4 действуя умышленно, использовала ее в ОАО «Кредитпромбанк», с целью подтверждения своего трудоустройства и материальной возможности погашения кредита по договору № 38ДС/138/2007-Аклн от 11.09.2007г., на приобретение легкового автомобиля «Renault Megane II 1.4Е».

23

Исследовав собранные по делу доказательства суд считает, что вина подсудимых в совершении преступлений при обстоятельствах установленных судом, доказана и подтверждена следующими доказательствами.

ОСОБА_2 свою вину в инкриминируемых преступлениях признал частично, посльку предприятия, указанные обвинении, были созданы и осуществляли хозяйственную деятельность. Он не являлся работником либо должностным лицом, этих предприятий. Поскольку он имеет знания и опыт работы в коммерческой деятельности он предложил своим знакомым ОСОБА_3. ОСОБА_10 и ОСОБА_6 заниматься торговлей строительными материатами и выполнением строительных ремонтных работ, на что они согласились. Работа ЧП «Техстройдонбас», ЧП «Азовремстрой», ЧП «Азовстройград». ЧП «Стартайм» заключалась в следующем: по объявлениям в газетах он находил коммерческие предложения и также давал со своей стороны объявления о выполнении ремонтных работ. Таким образом, он созванивался с заказчиками и выполнял с помощью нанятых им рабочих соответствующие работы. Также по объявлениям, он искал коммерческие структуры, которых интересуют конкретные стройматериалы. Затем делал закупку на других строительных базах и поставлял этот материал. Закупку он производил только за наличный расчет, однако у кого не помнит. В связи с этим очень часто производились снятия наличности в банке. Данные рабочих, которые производили работы, не указал, пояснив, что не помнит. Печати, чековые книжки и документы этих предприятий, находились только у него. Ведением бухгалтерской деятельности занимался самостоятельно. бухгалтерские документы составлял по месту своего жительства по адресу: г.Мариуполь. АДРЕСА_11. Кроме того, он действительно подделал справки на имя ОСОБА_4 о ее месте работы и средней заработной тлате в ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград», которые она предоставила в ОАО «Кредитпромбанк» для оформления кредита на автомобиль «Рено Меган». Кредитный договор и другие необходимые документы в банке подписывала ОСОБА_14. а он грисутствовал при их подписании. В содеянном раскаивается.

ОСОБА_3 вину признал частично, указав, что СДП создавались для осуществления предпринимательской деятельности. Пояснил, что через ОСОБА_15 познакомился с ОСОБА_2, который предложил на его имя зарегистрировать предприятие, в ходе хозяйственной деятельности которого ему нужно будет только подписывать некоторые документы. Ответственности ни за что нести не нужно и за это ОСОБА_2 обещал платить ему 300-400 гривен в месяц. Он согласился и примерно в конце лета 2008 года на его имя было зарегистрировано ЧП «Техстройдонбас». которое относилось к ОСОБА_16 налоговой г. Мариуполя. Он подписывал все документы связанные с открытием предприятия при регистрации, документы в банке при открытии счета и получении чековых книжек, а также другие документы налоговой отчетности. Хозяйственные документы (накладные, налоговые накладные, акты приема-передач и др. документы), он не подписывал. Документы также не заполнял, делал это по просьбе ОСОБА_2 только один раз под диктовку последнего, которые затем

относил в налоговую. Несколько раз он совместно с ОСОБА_2 заходил в кассу банка где по чековой книжке получал денежные средства. Единожды он один по просьбе ОСОБА_2, по заполненному последним чеку, получал наличные денежные средства в кассе «OТП Банк», а ОСОБА_2 в это время ждал его в машине. После этого, полученные в банке деньги, он сразу же передал ОСОБА_2 Также он по просьбе ОСОБА_2 ездил в налоговую инспекцию для передачи различных документов. ОСОБА_13 вышеуказанные действия ОСОБА_2 платил ему примерно 300- 400 гривен в месяц. Чем занимается предприятие, он не знал. Со слов ОСОБА_2, он был единственным сотрудников этого предприятия и оно занималось торговлей строительными материалами и строительством. О наличии других сотрудников ЧП «Техстройдонбас», в том числе были ли рабочие, ему не известно. Летом 2009 года ОСОБА_2 предложил на его имя открыть еще одно предприятие, которое будет заниматься делами ЧП «Техстройдонбас», а последнее обещал закрыть. Он согласился и в конце лета - начале осени 2009 года на его имя было зарегистрировано ЧП «Азовремстрой», по адресу: г. Мариуполь, ул. Сеченова 63а. Печати этих двух предприятий и все документы всегда находились у ОСОБА_2, он ими не пользовался. Все получаемые чековые книжки также всегда находились у ОСОБА_2 Кто заполнял документы этих предприятий, ему не известно. До задержания ОСОБА_2, последний продолжал платить ему в месяц не более 400 гривен. В содеянном

раскаивается, просил учесть, что ему не было известно о денежных суммах, которые перечислялись на счета предприятий.

ОСОБА_4 вину признала частично, указав, что ее знакомый ОСОБА_2 передал ей поддельные справки на ее имя о месте работы и средней заработной плате в ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград», которые она предоставила в ОАО «Кредитпромбанк», для оформления кредита на автомобиль «Рено Меган». Кредитный договор и другие необходимые документы в банке подписывала она лично. Кредит оплачивался за ее личные денежные средства однако в настоящее время автомобиль находится в банковском залоге. Раскаивается в содеянном и сожалелет о том, что использовала поддельные документы.

Виновность подсудимых в совершении преступлений в объеме установленном судом подтверждается следующими материалами уголовного дела.

Признательными показаниями подсудимых, данных ими в ходе досудебного следствия в совершении преступлений, связанных с фиктивным предпринимательством и обналичиванием денежных средств, которые согласовываются между собой и подтверждаются совокупностью других доказательств, исследованных в судебном заседании.

Свидетель ОСОБА_15 пояснил, что длительное время знаком с ОСОБА_2 Примерно в 2005 году к нему обратился ранее знакомый ОСОБА_5 по поводу трудоустройства и он познакомил его с ОСОБА_2 Позже ему стало известно, что ОСОБА_5 был назначен директором ЧП «Стартайм». Примерно в середине 2008 года к нему также обратился ранее знакомый ОСОБА_3 по поводу трудоустройства и он познакомил его с ОСОБА_2 Через некоторое время ему стаю известно, что ОСОБА_3 был назначен директором ЧП «Техстройдонбас».

Свидетель ОСОБА_5 пояснил, что примерно в 2005 году он познакомился с ОСОБА_2 и последний предложил ему работу на предприятии, которое ОСОБА_2 собирается открыть. Затем ОСОБА_2 сообщил, что он будет директором предприятия ЧП «Стартайм». В последующем он вместе с ОСОБА_2 в пенсионном фонде, налоговой инспекции оформлял регистрационные документы, в разрешительной системе получал печать предприятия. Затем в «Укрэксимбанке» он вместе с ОСОБА_2 открыл расчетный счет предприятия и в последующем получал чековые книжки на получение наличности. По просьбе ОСОБА_2 он проставлял подписи в чеках. Печать, учредительные документы всегда находились у ОСОБА_2 Никаких хозяйственных документов ЧП «Стартайм», он не подписывал и к деятельности этого предприятия отношения не имел. О том. что ОСОБА_2 занимался незаконной деятельностью через ЧГ «Стартайм», он не знал.

Свидетель ОСОБА_8 пояснил, что примерно в августе 2006 года ранее ему знакомый ОСОБА_2 предложил открыть строительную фирму и ему стать на ней директором. В начале 2007 года с его участием под контролем ОСОБА_2 было зарегистрировано ЧП «Азовстройград», в разрешительной системе получена печать. В дальнейшем он по просьбе ОСОБА_2 и с участием последнего в «Укрэксимбанке» открыл расчетный счет, а также получил чековые книжки на снятие наличности, в которых он по просьбе ОСОБА_2 проставил свои подписи. После этого ОСОБА_2 долгое время обешал получить лицензию на ведение строительной деятельности, однако так ее и не получил. В связи с этим он как директор никаких действий не выполнял: хозяйственные документы и налоговую отчетность не подписывал и не сдавал, денежные средства в банке не снимал. Печать предприятия и учредительные документы всегда находились только у ОСОБА_2В О деятельности предприятия, ему ничего не известно.

Свидетель ОСОБА_17 пояснила что она как частный предприниматель занималась регистрацией ЧП «Стартайм», ЧП Техстройдонбас». ЧП «Азовремстрой» и ЧП «Азовстройград», представителем которых был ОСОБА_2, который предоставлял необходимые для регистрации предприятий документы и представлял интересы учредителей. Директоров этих предприятий она видела однако общалась только с ОСОБА_2 Эти директора обязательно участвовали при получении печати в разрешительной системе, в нотариальной конторе при оформлении документов, при открытии банковских счетов.

Свидетель ОСОБА_18 показала что она работает экспертом по обслуживанию клиентских счетов сектора корпоративных клиентов отделения АО «ОТП Банк» г. Мариуполя. Примерно в середине октября 2008 года сотрудники отделения банка которые занимаются открытием счетов, представили ей директора ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_3 и ОСОБА_2, который назвался представителем этого предприятия. При открытии счега они также были вдвоем и ими была получена чековая книжка для снятия натичных денежных средств. ОСОБА_13 период работы с этим предприятием, выдаваюсь несколько чековых книжек. После этого. ОСОБА_2 регулярно звонил ей и узнавал о поступлении денежных средств на счел ЧП «Техстройдонбас», о чем она узнавала в специальной электронной программе и ему сообщала. При наличии поступивших денежных средств ОСОБА_2 заказывал ей их снятие, после чего она созванивалась с кассиром и узнавала о возможности выдачи определенной суммы. Иногда ОСОБА_2 заходил в отделение и также интересовался о поступлениях денег на счет и заказывал их снятие. В некоторых случаях ОСОБА_2 сообщал о том. что на счет должны поступить деньги и сразу же заказывал их снятие. При договоренности с ОСОБА_2 на определенное время, он приходил в отделение и предоставлял чековую книжку с уже заполненным чеком на право получения наличных денежных средств на его имя. где стояла печать предприятия и подпись директора ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_3 По вышеописанной схеме он получал заказанные денежные средства. В чеках указывались цели получения денег, которые всегда были на «закупку товара». Через определенное время после открытия счета (примерно через 6 мес.), согласно банковских процедур и постановления НБУ, у ЧП «Техстройдонбас», были запрошены копии договоров по взаимоотношению этого предприятия с контрагентами от которых поступают безналичные денежные средства поскольку на счет перечислялись значительные суммы. ОСОБА_2 в день мог снять от 30 тыс. до 200 тыс. гривен, в связи с чем и были затребованы эти документы. 11исьмо передавалось лично директору ЧП «Техстройдонбас» ОСОБА_3. который приходил с ОСОБА_2 Кроме этого были затребованы баланс предприятия и ф.2 (отчеты в налоговую - прибыль, доходы, расходы). Начиная с момента открытия счета ОСОБА_2 снимал наличные денежные средства очень часто, примерно через день. В последующем, по истечении еще примерно 5 мес.. были снова затребованы договора с контрагентами у которых за наличные закупался товар, баланс ф.2 за 1-е полугодие 2009 года и накладные на приобретение товара Вышеуказанные требования выполнены не были, в связи с чем были прекращены движения по расчетному счету ЧП «Техстройдонбас». В некоторых единичных случаях ОСОБА_2 приходил в банк с ОСОБА_3. и последний самостоятельно по чеку заполненного на свое имя снимал наличные деньги. Примерно в августе 2009 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в банке был открыт расчетный счет на новое предприятие - ЧГ1 «Азовремстрой». где ОСОБА_3 также являлся директором и учредителем. Расчетный счет открывался аналогичным образом, как и на предприятии ЧП «Техстройдонбас». С момента открытия счета и примерно до 30.10.2009г. аналогичным образом ОСОБА_2 производилось снятие по чековой книжке наличных денежных средств.

Свидетель ОСОБА_19 пояснила что она работала экспертом корпоративных отношений отделения АО «ОТП Банк» г. Мариуполя. С предприятиями ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой» работала только тогда когда отсутствовала ОСОБА_18 Во время ее замещения, наличные денежные средства с расчетного счета этих предприятий снимал только ОСОБА_19 В В.. однако директором и учредителем являлся I убарев Ю., который присутствовал при открытии счетов, а также иногда приходил с ОСОБА_2 В чеках на получение денежных средств был вписан ОСОБА_2, где были указаны его паспортные данные. Эти чеки все были за подписью директора ОСОБА_3 и стояла печать предприятия. При ней печати и в чеках ОСОБА_2 не ставил, в некоторых случаях она видела как последний собственноручно заполнял чеки, в которых по всей видимости уже стояли печати предприятия и подписи ОСОБА_3 Денежные средства ОСОБА_2 снимал большими суммами практически каждый день.

Свидетель ОСОБА_11 пояснила что она работала старшим госналоговым инспектором отдела администрирования прибыли управления налогообложения юридических лиц ОСОБА_16 межрайонной ГНИ г. Мариуполя. Примерно в январе 2007 года в ГНИ было зарегистрировано ЧП «Азовстройград», которое она обслуживала. Кроме того, в ГНИ также были зарегистрированы ЧП «Стартайм» и ЧП «Техстройдонбас», которые обслуживали другие инспектора. Директором ЧП «Азовстройград» являлся ОСОБА_8, однако фактически все предприятием руководил ОСОБА_2, который представился заместителем директора Примерно с сентябре 2008 года ЧГ1 «Азовстройград» перестало заниматься хозяйственной деятельностью и во всех отчетах ставились прочерки. Примерно в январе 2009 года к ней обратился ОСОБА_2 с просьбой составления отчета по ЧП «Техстройдонбас», директором которого был ОСОБА_3, однако фактически предприятием руководил ОСОБА_2 Для составления отчетов ОСОБА_2 сообщал индивидуальные номера своих предприятий- контрагентов. ОСОБА_13 оказание услуги по составлению отчетов ОСОБА_2 обещал платить 1000 гривен в месяц, однако ни разу не заплатил. Кроме того, примерно в сентябре 2009 года ОСОБА_2 попросил ее составить отчет по НДС для его предприятия ЧП «Азовремстрой», которое было зарегистрировано в ГНИ Ильичевского района г. Мариуполя. Директором этого предприятия также был ОСОБА_3 Отчеты по ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовстройфад» также сдавались ОСОБА_2 Отчет по ЧП «Азовремстрой» по просьбе ОСОБА_2 она отправила по Интернету, при этом ОСОБА_2 предоставил ей электронные ключи печати предприятия и подписи ОСОБА_3 О хозяйственной деятельности ЧГ1 «Стартайм» ничего конкретного сказать не может. Печати ЧП «Техстройдонбас», ЧП «Азовстройград» и ЧП «Азовремстрой» всегда были только у ОСОБА_2 После этого эти документы подписывались, однако не в ее присутствии и ОСОБА_2 самостоятельно сдавал отчеты. Директора этих предприятий при сдаче отчетов не присутствовали. По поводу нахождения файлов документов в ее компьютере по ЧП «Азовстройград» пояснила что это предприятие имело взаимоотношения с ООО «Архитектурно строительный центр». ЧП «Люкс 1», ООО «Лотем», ООО «БК-Инжиниринг». ООО «ОСОБА_12 - ЛТД» в качестве покупателя (эти предприятия являются кредиторами ЧП «Азовстройград»). Вышеуказанные документы она готовила на своем компьютере по просьбе ОСОБА_2, который предоставлял реквизиты этих предприятий. В ходе своей деятельности ею проверялась деятельность ООО «Архитектурно строительный центр», ЧП «Люкс 1», ООО «Лотем», ООО «БК-Инжиниринг». С этой целью данные предприятия были проверены по базе данных АРМ «аудит» (сопоставление контрагентов по 5 приложению к налоговой декларации по НДС), в результате чего было установлено, что данные предприятия являются банкротами.

Свидетель ОСОБА_13 пояснил, что является директором Новоазовского ДП ОАО «Облтопливо». В период с 2007 года по ноябрь 2009 года включительно, его предприятие Новоазовское ДП ОАО «Облтопливо» перечисляло безналичные денежные средства на расчетные счета ЧП «Стартайм». ЧП «Азовстройград» и ЧП «Техстройдонбас», представителем которых являлся ОСОБА_2 Перечисления осуществлялись для получения наличных денежных средств, за вычетом 5-7 % от перечисленной суммы, которые оставались у ОСОБА_2 По этим сделкам ОСОБА_2 оформлялись первичные документы по взаимоотношению с предприятиями последнего, которые носили формальный характер. С директорами ЧП «Стартайм», ЧП «Азовстройград» и ЧП «Техстройдонбас», он не знаком. Первичные документы составлялись только ОСОБА_2, один экземпляр которых передавался ему.

Свидетель ОСОБА_20 пояснил, что является директором ООО «Манг». В 2008 году его предприятие выполняло заказы по выполнению работ для различных заказчиков и для этих целей нуждалось в субподрядных предприятиях, которые смогут выполнить часть работы. В качестве субподрядчика его знакомый ОСОБА_21 рекомендовал ЧП «Техстройдонбас». с директорами и представителями которого он не знаком и никогда не встречался. Курировал проведение работ в то время, стажировавшийся на ООО «Манг» мужчина по имени ОСОБА_21. После выполнения оговоренных работ. Алексей потребовал у него деньги для оплаты рабочим, которые выполняли работу от имени ЧП «Техстройдонбас». В связи с этим он передал ОСОБА_21 личные наличные денежные средства для расчета с рабочими и в том же время потребова! от ОСОБА_21 возврата перечисленных на ЧГ1 «Техстройдонбас» по безналичному расчету денег, за выполненные работы. После этого ОСОБА_21 вернул ему перечисленные ранее им деньги в наличной форме за вычетом 10-ти %. якобы за оказанные услуги.

Свидетель ОСОБА_22 пояснила что является директором ООО «Элтопром». Предприятие нуждалось в покупке строительных материалов и в выполнении ремонтных работ. С этим вопросом она обратилась к ОСОБА_21, который рекомендовал ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «АзовстроЙ1рад», как поставщиков материалов и субподрядные предприятия. После заключения договоров с этими предприятиями в их адрес по безналичному расчету были перечислены деньги за строительные материалы и выполнение работ, однако в оговоренный срок материалы поставлены не были и работы не выполнялись, в связи с чем она вынуждена была приобретать материалы у других поставщиков и заключать соглашения с рабочими, которые выполняли работы за ЧП «Техстройдонбас». Все переговоры по поводу поставки материалов и выполнению работ ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовстройград» велись только с ОСОБА_21, директоров этих предприятий она вообще не знает. В последующем она потребовала от ОСОБА_21 возврата перечисленных денег за материалы и выполнение работ. В какой форме будет произведен возврат, ей было все равно. Затем лично ОСОБА_21 возвращал ей наличные деньги, однако не в полном объеме - за вычетом примерно 10-ти процентов, за якобы банковские услуги.

Свидетель ОСОБА_23 пояснил, что является директором ООО «Азовград». В ходе хозяйственной деятельности его предприятие нуждалось в наличных денежных средствах для закупки товара расчета с работниками. В связи с этим, по совету малознакомого ему мужчины он перечислял безналичные денежные средства со своего предприятия на расчетные счета ЧП «Азовстройград» и ЧП «Техстройдонбас» за якобы аренду помещения и поставку товаров, а затем этот мужчина передавал ему наличные денежные средства за вычетом 4-5% от перечисленной суммы (за оказание услуги по «обналичиванию» денежных средств), а также формально оформленные хозяйственные документы по этим сделкам. С директорами ЧП «Азовстройград» и ЧП «Техстройдонбас». он вообще не знаком.

Кроме того, виновность подсудимых в совершении ими указанных преступлений подтверждается следующими материатами уголовного дела.

Согласно информации из инспекции государственного архитектурно-строительного контроля в Донецкой области СПД (юридические лица) - ЧП «Стартайм», ЧП «Азовстройград», ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой», не имеют лицензию на ведение строительных работ и когда-либо документы на ее получение не направлялись, т. 3 л.д. 161-162.

Протоколом выемки от 17.11.2009г. в Управлении государственной регистрации Мариупольского городского совета народных депутатов изъяты регистрационные документы ЧП «Стартайм», ЧП «Азовстройград». ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой». т. 4 л.д. 133-239

Протоколом осмотра от 05.12.2009г. регистрационных дел ЧП «Стартайм». ЧП «Азовстройград». ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой» установлено, что директорами и учредителями этих предприятий являются ОСОБА_5 (ЧП «Стартайм»), ОСОБА_8 (ЧП «Азовстройград») и ОСОБА_3 (ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой»), гр-н ОСОБА_2 на каких-либо должностях этих предприятий не значится, т. 4 л.д. 239

Протоколом выемки от 17.11.2009г. в ГНИ в Ильичевском районе г.Мариуполя изъяты документы налоговой отчетности ЧП «Азовремстрой». т. 6 л.д. 1-27

Протоколом выемки от 13.11.2009г. в ОСОБА_16 межрайонной ГНИ г.Мариуполя изъяты документы налоговой отчетности ЧП «Стартайм», ЧП «Азовстройград» и ЧП «Техстройдонбас». т. 6 л.д. 28-239, т. 7 л.д. 1-366

Протоколом осмотра документов налоговой отчетности ЧГ1 «Стартайм», ЧП «Азовстройград». ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой», от 21.04.2010г.. изъятых в ОСОБА_16 межрайонной ГНИ г. Мариуполя и в ГНИ в Ильичевском районе г. Мариуполя, т. 7 л.д. 367

Протоколом выемки от 12.11.2009г. в филиале ОАО «Укрэксимбанк» г.Мариуполя изъята распечатка движения денежных средств по расчетным счетам ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград». т. 8 л.д. 4-130

Протоколом выемки от 24.11.2009г. в филиале ОАО «Укрэксимбанк» г.Мариуполя изъяты учетные дела денежные чеки и другие документы ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград». т. 8 л.д. 4-6. т. 9 л.д. 1-470

Протоколом осмотра от 21.04.2010г. документов ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройград». изъятых в филиале ОАО «Укрэксимбанк» г. Мариуполя, т. 9 л.д. 471-472

Протоколом выемки от 11.11.2009г. в Мариупольском филиале АО «ОТП Банк» изъяты распечатки движения денежных средств по расчетным счетам, учетные дела денежные чеки и другие документы ЧГ1 «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой». т. 10 л.д. 7-408

Протоколом выемки от 13.11.2009г. в ЗАО «Донгорбанк» изъяты распечатки движения денежных средств по расчетному счету, учетное дело, денежные чеки и другие документы ЧП «Техстройдонбас». т. 10 л.д. 287-408

Протоколом осмотра от 21.04.2010г. документов ЧП «Техстройдонбас», изъятых в ЗАО «Донгорбанк». документов ЧП «Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой», изъятых в Мариупольском филиале АО «ОТП Банк», т. 10 л.д. 409

Согласно заключения технической экспертизы документов № 52 от 12.03.2010г. установлено:

Подписи от имени ОСОБА_3 в документах, изъятых в Новоазовском Дочернем Предприятии ОАО «Облтопливо». ООО «Манг», ООО «Экохим» были выполнены не ОСОБА_3. Данные подписи исполнены ОСОБА_2 с подражанием подписи ОСОБА_3

Подписи от имени ОСОБА_5 в документах, изъятых в Новоазовском Дочернем Предприятии ОАО «Облтопливо». ООО «Манг», ООО «Экохимтек» были выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом (лицами): при сравнении данных подписей с образцами подписи и почерка ОСОБА_2. ОСОБА_4 не было установлено такой совокупности признаков, которая позволила бы судить в категорической или вероятной форме о наличии или отсутствии тождества поэтому установить, выполнены ли указанные подписи ОСОБА_2 В В.. ОСОБА_4 не представилось возможным.

Подписи от имени ОСОБА_8 в документах, изъятых в Новоазовском Дочернем Предприятии ОАО «Облтопливо». ООО «Манг», ООО «Экохимтек» были выполнены не ОСОБА_10, а другим лицом (лицами): при сравнении данных подписей с образцами подписи и почерка ОСОБА_2, ОСОБА_4 не было установлено такой совокупности признаков, которая позволила бы судить в категорической или вероятной форме о наличии или отсутствии тождества поэтому установить, выполнены ли указанные подписи ОСОБА_2, ОСОБА_4 не представилось возможным.

Подписи от имени ОСОБА_3 в документах, изъятых в ГНИ Жовтневого р-на г. Мариуполя ЧП «Техстройдонбас», ЧП «Азовремстрой» были выполнены ОСОБА_3, а также иными лицами. При сравнении данных подписей с образцами подписи и почерка ОСОБА_2. ОСОБА_4 не было установлено такой совокупности признаков, которая позволила бы судить в категорической или вероятной форме о наличии или отсутствии тождества. Поэтому установить, выполнены ли указанные подписи ОСОБА_2. ОСОБА_4 не представилось возможным.

Подписи от имени ОСОБА_8 в документах, изъятых в ГНИ Жовтневого р-на г. Мариуполя ЧП «Азовстройфад». ЧП «Стартайм» были выполнены не ОСОБА_10, а другим лицом (лицами); при сравнении данных подписей с образцами подписи и почерка ОСОБА_2, ОСОБА_4 не было установлено такой совокупности признаков, которая позволила бы судить в категорической или вероятной форме о наличии или отсутствии тождества поэтому установить, выполнены ли указанные подписи ОСОБА_2, ОСОБА_24 не представилось возможным.

Подписи от имени ОСОБА_5 в документах, изъятых в ГНИ Жовтневого р-на г. Мариуполя ЧП «Азовстройград». ЧП «Стартайм» были выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом (лицами): при сравнении данных подписей с образцами подписи и почерка ОСОБА_2, ОСОБА_4 не было установлено такой совокупности признаков, которая позволила бы судить в категорической или вероятной форме о наличии или отсутствии тождества поэтому установить, выполнены ли указанные подписи ОСОБА_2, ОСОБА_4 не представилось возможным.

Рукописные записи в документах, изъятых в Новоазовском Дочернем Предприятии ОАО «Облтопливо». ООО «Манг». ООО «Экохимтек» были выполнены ОСОБА_4, ОСОБА_2.

Рукописные записи в документах, изъятых в ГНИ Жовтневого р-на г.Мариуполя ЧП «Техстройдонбас». ЧП «Азовремстрой» были выполнены ОСОБА_3. ОСОБА_2. ОСОБА_4.

Рукописные записи в документах, изъятых в ГНИ Жовтневого р-на г.Мариуполя ЧГ1 «Азовстройград», ЧП «Стартайм» были выполнены ОСОБА_2. ОСОБА_4, т. 15 л.д. 207-251

Согласно заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № 42 от 02.04.2010г. установлено:

в период с 01.01.06г. по 12.03.08г. с расчетного счета № 2600500016037, открытого ЧП «Стартайм» в ОАО «Укрэксимбанк» г. Мариуполь, сняты наличные денежные средства с назначением платежа «на закупку товара» в обшей сумме 5 084 705.00 грн. (пять миллионов восемьдесят четыре тысячи семьсот пять грн. 00 коп.):

в период с 04.04.07г. по 10.11.09г. с расчетного счета № 2600600016575. открытого ЧП «Азовстройфад» в ОАО «Укрэксимбанк» г. Мариуполь, сняты наличные денежные средства с назначениехМ платежа «на закупку товара» в общей сумме 5 234 865,00 (шесть миллионов двести тридцать четыре тысячи восемьсот шестьдесят пять грн. 00 коп.):

в период с 02.07.08г. по 10.11.09г. с расчетных счетов № 2600548082300. № 26007201323867 и № 26000201323867. открытых ООО «ТехстройДонбасс» сняты наличные денежные средства с назначением платежа «на закупку товара» в обшей сумме 10 628 410.0 грн. (десять миллионов шестьсот двадцать восемь четыреста десять грн. 00 коп.);

в период с 01.01.06г. по 10.11.09г. с расчетного счета № 26005201332529, открытого ЧП «Азовремстрой» в АО «ОТП Банк» сняты наличные денежные средства с назначением платежа «на закупку товара» в общей сумме 401 850.00 грн. (четыреста одна тысяча восемьсот пятьдесят грн. 00 коп.).

При условии, что ЧП «Стартайм» формировало валовые расходы по операциям закупки товара за снятые наличные денежные средства без подтверждения соответствующими расчетными, платежными и другими документами, то ЧГ1 «Стартайм», в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на прибыль за период 2006 год. 3 квартала 2007г. в обшей сумме 721 079.0 грн. (семьсот двадцать одна тысяча семьдесят девять грн. 00 коп.) (в лом числе за 2006 год в сумме 470 190,0 грн.. 3 квартала 2007г. в сумме 250 889,0 грн.).

При условии, что ЧП «Стартайм» формировало налоговый кредит по операциям закупки товара за снятые наличные денежные средства без подтверждения налоговыми накладными, то ЧП «Стартайм» в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за январь 2006г. - август 2007г. в сумме 444 672.0 грн. (четыреста сорок четыре тысячи шестьсот семьдесят две грн. 00 коп.).

При условии, что ЧП «Азовстройград» формировало валовые расходы по операциям закупки товара за снятые наличные денежные средства без подтверждения соответствующими расчетными, платежными и другими документами, то ЧП «Азовстройфад». в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на прибыль за период 2007 год. 3 квартала 2008г в общей сумме 312 894.0 фн. (триста двенадцать тысяч восемьсот девяносто четыре грн. 00 коп.) (в том числе за 2007 год ь сумме 288 510.0 фн.. 3 квартала 2008г. в сумме 24 384.0 фн.).

При условии, что ЧП «Азовстройград» формировало налоговый кредит по операциям закупки товара за снятые наличные денежные средства без подтверждения налоговыми накладными, то ЧП «Азовстройград» в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» jVo 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за апрель 2007г. - сентябрь 2008г. в сумме 619 230,0 грн. (шестьсот девятнадцать тысяч двести тридцать грн. 00 коп.).

При условии, что ЧП «ТехстройДонбасс» формировало валовые расходы по операциям закупки товара за снятые наличные денежные средства без подтверждения соответствующими расчетными, платежными и другими документами, то ЧГІ «ТехстройДонбасс», в нарушение п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на прибыль за период 2008 год. 3 квартала 2009г. в общей сумме 1115 713,00 грн. (один миллион сто пятнадцать тысяч семьсот тринадцать грн. 00 коп.). (в том числе за 2007 год в сумме 86 040.0 грн., 3 квартала 2009г. в сумме 1 029 673.0 грн.).

При условии, что ЧП «ТехстройДонбасс» формировало налоговый кредит по операциям закупки товара за снятые наличные денежные средства без подтверждения налоговыми накладными, то ЧП «ТехстройДонбасс» в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за июль 2008г. - сентябрь 2009г. в сумме 1 123 718.0 грн. (один миллион сто двадцать три тысячи семьсот восемнадцать грн. 00 коп.).

При условии, что ЧП «Азовремстрой» формировало налоговый кредит по операциям закупки товара за снятые натичные денежные средства без подтверждения налоговыми накладными, то ЧП «Азовремсгрой». в нарушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями) не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость за сентябрь 2009г. в сумме 22 850.0 грн. (двадцать две тысячи восемьсот пятьдесят фн. 00 коп.). т. 15 л.д. 275-323

Протоколом осмотра двух СД-дисков и протокола с результатами проведения оперативно-технических мероприятий в отношении ОСОБА_2 т. 14 л.д. 1, 4-234

Протоколом выемки от 20.11.2009г. в ОАО «Кредитпромбанк» изъяты документы кредитного дела по договору № 38ДС/138/2007-Аклн от 11.09.2007г.. в котором находятся предоставленные ОСОБА_4 и ОСОБА_2 справки от 03.09.2007г.. 28.08.2007г. и от 14.09.2009г., выданных от имени директоров предприятий ЧГІ «Стартайм» и ЧП «Азовстройфад» - ОСОБА_5 и ОСОБА_8. соответственно, о якобы имевшем место факте работы ОСОБА_25 на указанных предприятиях и получении соответствующих доходов, которые предоставляли право последней на получение указанного кредита, т. 4 л.д. 1-129

Протоколом осмотра кредитного дела по договору № 38ДС/138/2007-Аклн от 11.09.2007г., изъятого в ОАО «Кредитпромбанк». т. 4 л.д. 130-131

Протоколом выемки трудовой книжки ОСОБА_4 от 22.01.2010г. т. 3 л.д. 171-172

Протоколом осмотра трудовой книжки ОСОБА_4 от 23.01.2010г., в ходе которого записей о ее работе на ЧГІ «Стартайм» и ЧП «Азовстройфад», не обнаружено, т. 3 л.д. 173-177

Заключением технической экспертизы документов - подписи от имени ОСОБА_5 в документах: копия трудовой книжки АХ №880023 на имя ОСОБА_4: справка №60 от 03.09.2007 на имя ОСОБА_4: справка №58 от 28.08.2007 на имя ОСОБА_4; были выполнены не ОСОБА_6, а другим лицом (лицами): при сравнении данных подписей с образцами подписи и почерка ОСОБА_2, ОСОБА_4 не было установлено такой совокупности признаков, которая позволила бы судить в категорической или вероятной форме о наличии или отсутствии тождества поэтому установить, выполнены ли указанные подписи ОСОБА_2, ОСОБА_4 не представилось возможным.

Подпись от имени ОСОБА_8 в справке №28/9-8 от 14.09.2009 на имя ОСОБА_4 (кредитное дело по автомобилю «Рено Меган») была выполнена не ОСОБА_10, а другим лицом (лицами): при сравнении данной подписи с образцами подписи и почерка ОСОБА_2, ОСОБА_4 не было установлено такой совокупности признаков, которая позволила бы судить в категорической или вероятной форме о наличии или отсутствии тождества поэтому установить, выполнены ли указанные подписи ОСОБА_2. ОСОБА_26 не представилось возможным, т. 15 л.д. 207- 251

Свидетель ОСОБА_8 пояснил, что предъявленная ему справка №28/9-8 от 14.09.2009 на имя ОСОБА_4. ему не знакома подпись в указанной справке выполнена не им. Каких-либо документов, связанных с ЧП «Азовстройфад» он вообще не подписывал.

Свидетель ОСОБА_5 пояснил, что никаких документов, связанных с ЧП «Стартайм», он не подписывав

Согласно информации из Управления пенсионного фонда в Донецкой области, сведения о работе ОСОБА_4 на ЧГ1 «Стартайм» и ЧП «Азовстройфад» отсутствуют, с 2007 года по настоящее время отчисления на последнюю не производились, т. 3 л.д. 60

Протоколом выемки от 20.11.2009г. в ОАО «Кредитпромбанк» изъяты документы кредитного дела по договору № 38ДС/138/2007-Аклн от 11.09.2007г., в числе которых имеются заявления на перевод наличности в счет погашения кредитной задолженности, т. 4 л.д. 1 -129

Протоколом осмотра кредитного дела по договору № 38ДС/138/2007-Аклн от 11.09.2007г.. изъятого в ОАО «Кредитпромбанк», которым установлено, что ОСОБА_2 за период с момента оформления кредитного договора по 10.11.2009г. по заявлениям на перевод наличности в счет погашения кредитной задолженности было внесено 67 124.31 фн. т. 4 л.д. 130-131

Протоколом выемки от 12.11.2009г. в филиале ОАО «Укрэксимбанк» г.Мариуполя изъята распечатка движения денежных средств по расчетным счетам ЧГІ «Стартайм» и ЧП «Азовстройфад». т. 8 л.д. 4-130

Протоколом выемки от 24.11.2009г. в филиале ОАО «Укрэксимбанк» г.Мариуполя изъяты учетные дела денежные чеки и другие документы ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройфад». т. 8 л.д. 4-6. т. 9 л.д. 1-470

Протоколом осмотра от 21.04.2010г. документов ЧП «Стартайм» и ЧП «Азовстройфад», изъятых в филиале ОАО «Укрэксимбанк» г. Мариуполя, где в денежных чеках на выдачу денег получателем являлся ОСОБА_2 т. 9 л.д. 471 -4~2

Протоколом выемки от 11.11.2009г. в Мариупольском филиале АО «ОТП Банк» изъяты распечатки движа денежных средств по расчетным счетам, учетные дела денежные чеки и другие документы ЧП «Техстройдонбас и Азовремстрой», т. 10 л.д. 7-408

Протоколом выемки от 13.11.2009г. в ЗАО «Донгорбанк» изъяты распечатки движения денежных средств расчетному счету, учетное дело, денежные чеки и другие документы ЧП «Техстройдонбас». т. 10 л.д. 287-408

Протоколом осмотра от 21.04.2010г. документов ЧП «Техстройдонбас». изъятых в ЗАО «Донгорбанк». документов 1 Техстройдонбас» и ЧП «Азовремстрой». изъятых в Мариупольском филиале АО «ОТП Банк», где в денежных чеках на вы_:з денег получателем являлся ОСОБА_2 т. 10 л.д. 409

Суд считает, что подсудимые ОСОБА_2 и ОСОБА_3 создавали субъекты предпринимательской деятельное (дальше СПД) с целью прикрытия незаконной деятельности, поскольку с внешней стороны юридические лица являют совершенно легальными, однако по своему содержанию они являются фиктивными, т.е. у лиц. создававших СПД отсутствова намерения осуществлять деятельность, зафиксированную в учредительных документах и связанную с производством товаре выполнением работ и предоставлением услуг. Указанные лица преследовали цель прикрытия незаконной деятельност связанной с изготовлением заведомо поддельных бухгалтерских и налоговых документов о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью обналичивания денежных средств, прикрываясь при этом статусом юридического лица.

Данные выводы, по мнению суда подтверждаются тем. что руководителями предприятий являются лица которые у имеют опыта в хозяйственной деятельности, не знакомы с требованиями бухгалтерского, налогового и банковског законодательства регулирующего порядок оформления договоров, контрактов, их последующий учет, отчетность, банковски документов, перечисления и получения денежных сумм и т.д.. являлись формальными руководил елями СПД. ежемесячн получали от ОСОБА_2 незначительные денежные средства как «зарплату», не смогли назвать ни контрагентов, н посредников. С которыми они вели совместную хозяйственную деятельность. Ни один документ они не составляли в полном объеме, им неизвестно о движении денежных средств по банковским счетам. После задержания ОСОБА_2 какая-либо предпринимательская деятельность кем-либо из руководителей СПД продолжена не была

Доказательствами фиктивности, являются также факты наличия большого объема финансовых операций ш банковских счетах предприятий, поступление на расчетные счета предприятий в течение определенного кратковременной периода времени значительных денежных сумм от определенных юридических лиц при полном отсутствии объективны) доказательств, подтверждающих личную деятельность руководителей СПД, направленную на получение прибыли

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_2 квалифицированы по ст.27 ч.2. ст.366 ч.2 УК Украины, так как он совершил умышленные действия, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесение должностным лицом н официальные документы заведомо ложных сведений, иную подделку документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшие тяжкие последствия.

Поскольку субъектом преступления, предусмотренного ст.366 УК Украины является должностное лицо, которое совершило служебный подлог, а таковым является руководитель СПД ОСОБА_12, суд считает, что в его действиях имеется состав указанного преступления.

ОСОБА_2 не являлся должностным лицом СПД Вместе с тем. именно он составлял практически все документы которые были предметом исследования при рассмотрении данного уголовного дела поэтому своими действиями содействовал ОСОБА_3 в совершении должностного подлога.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_2 и ОСОБА_4 квашфицированы по ст.358 ч.2 УК Украины, так как они совершили умышленные действия, выразившиеся в подделке документа который выдается и удостоверяется предприятием, учреждением, организацией, гражданином предпринимателем или другим лицом, имеющим право выдавать или удостоверять такие документы, который предоставляет права или освобождает от обязанностей, в целях его использования как подделывателем, так и иным лицом, совершенные по предварительному сговору группой лиц.

В действиях ОСОБА_4 отсутствует состав преступления, предусмотренного ст.358 ч.2 УК Украины, поскольку суду не представлены доказательства как подделки ею документов, так и осведомленности и сговора с ОСОБА_2 о подделке конкретных документов.

По указанным основаниям, суд считает, что из обвинения ОСОБА_2 по ст.358 ч.2 УК Украины подлежит исключению квалифицирующий признак «по предварительному сговору группой лиц».

Анализируя собранные по делу доказательства суд считает, что события преступлений имели место, вина подсудимых в их совершении доказана в объеме, установленном судом, а их действия необходимо квалифицировать следующим образом.

Действия ОСОБА_2 и ОСОБА_3 необходимо правильно квалифицировать по ст.205 ч.2 УК Украины, так как они совершили умышленные действия, выразившиеся в фиктивном предпринимательство, то есть создании субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) в целях прикрытия незаконной деятельности, совершенные повторно, причинившие крупный материальный ущерб государству.

Действия ОСОБА_2 необходимо правильно квалифицировать по ст.358 ч.2 УК Украины, так как он совершил умышленные действия, выразившиеся в подделке документа который выдается и удостоверяется предприятием, учреждением, организацией, гражданином предпринимателем или другим лицом, имеющим право выдавать или удостоверять ткаие документы, который предоставляет права или освобождает от обязанностей, в целях его использования как подделывателем, так и иным лицом, совершенные повторно.

Действия ОСОБА_2 необходимо правильно квалифицировать по ст.358 ч.З УК Украины, так как он совершил умышленные действия, выразившиеся в использовании заведомо поддельного документа.

Действия ОСОБА_2 необходимо правильно квашфицировать по ст.27 ч.5. ст.366 ч.2 УК Украины, гак как он совершил умышленные действия, выразившиеся в пособничестве в служебном подлоге, то есть советами, указаниями, предоставлением средств и устранением препятствий содействовал совершению преступлений должностными лицами, которые вносили в официальные документы заведомо ложные сведения, совершали иную подделку документов, а также составляли и выдавали заведомо ложные документы, повлекшие тяжкие последствия.

Действия ОСОБА_3 необходимо правильно квалифицировать по ст.366 ч.2 УК Украины, так как он соверши, умышленные действия, выразившиеся в служебном подлоге, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иную подделку документов, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшие тяжкие последствия.

Действия ОСОБА_4 необходимо правильно квалифицировать по ст.358 ч.З УК Украины, так как она совершила умышленные действия, выразившиеся в использовании заведомо поддельного документа.

При назначении наказания подсудимым суд, руководствуясь положениями ст.65 УК Украины, учитывает тяжестьсовершенных преступлений, личность виновных, а также обстоятельства, отягчающие и смягчающие наказание.

Подсудимые совершили преступления средней степени тяжести, однако, ранее не судимы, чистосердечно раскаялись в содеянном, имеют постоянное место жительства, занимаются общественно полезным трудом, характеризуется положительно

Суд учитывает роль и степень участия каждого подсудимого в преступлениях, а также то, что ОСОБА_2 имеет на иждивении малолетнего сына ОСОБА_27. ІНФОРМАЦІЯ_12. ОСОБА_3 имеет на иждивении двоих малолетних детей дочь ОСОБА_28, ІНФОРМАЦІЯ_13, и дочь ОСОБА_29 ІНФОРМАЦІЯ_14. ОСОБА_4 имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_28. ІНФОРМАЦІЯ_15, что суд считает это обстоятельствами смягчающими наказание.

Учитывая указанные обстоятельства, суд считает возможным назначить наказание ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в виде лишения свободы, а и освободить от отбывания наказания с испытанием и возложением обязанностей.

При назначении наказания по совокупности преступлений суд применяет принцип поглощения менее строгого наказания более строгим.

Учитывая обстоятельства дела, личность подсудимой ОСОБА_4, мнение прокурора о возможности применения к подсудимой наказания не связанного с лишением свободы, суд считает, что наказание виновной должно быть назначено в виде штрафа в размере, предусмотренном санкцией статьи Уголовного кодекса Украины.

В ходе досудебного следствия были признаны гражданскими истцами ОСОБА_16 межрайонная государственная налоговая инспекция и Государственная налоговая инспекция в Ильичевском районе города Мариуполя, однако указанными юридическими лицами в уголовном деле не были заявлены гражданские иски в соответствии с требованиями гражданско-процессуального законодательства в связи с чем исковые требования не рассматриватись. При этом необходимо разъяснить право на обращение с исками в порядке гражданского судопроизводства.

По делу имеются судебные издержки в сумме в сумме 450 гривен 72 копейки за проведение компьютерно-технической экспертизы, в сумме 3948 гривен 96 копейки за проведение технической экспертизы документов, в сумме 4936 гривен 32 копейки за проведение судебно-бухгатгерской экспертизы, стоимость которых взыскивается с подсудимых ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в долевом порядке, т. 15 л.д.8. 204, 324 Вещественные доказательства: документы, находящиеся в материалах уголовного дела два компакт-диска с записями ОТМ. приобщенные к материалам дела необходимо хранить в деле.

Вещественные доказательства: имущество, изъятое в ходе обысков и выемок, переданное владельцам под сохранные расписки, оставить в их пользовании.

Вещественные доказательства: мобильные телефоны «Нокиа» и «Самсунг», ноутбук изъятые у ОСОБА_2 в ходе обыска хранящиеся при деле и в камере вещественных доказательств органа досудебного следствия, необходимо возвратить по принадлежности.

Вещественные доказательства: печати. СД-диски, флеш-карты, дискеты, блокнот, хранящиеся при деле и в камере вещественных доказательств органа досудебного следствия, необходимо уничтожить.

Руководствуясь ст. ст. 323. 324 УПК Украины, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным по ст.205 ч.2, ст.358 ч.2, ст.358 ч.З. ст.27 ч.5 ст.366 ч.2 УК Украины и назначить наказание:

по ст.205 ч.2 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года

по ст.358 ч.2 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года

по ст.358 ч.З УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 1 (один) год,

по ст.27 ч.5. ст.366 ч.2 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на 2 года.

На основании ст.70 ч. 1 УК Украины по совокупности преступлений, применив принцип поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на 2 года.

В силу ст.75 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_2 от отбывания назначенного наказания с испытанием на два года если он в течение испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности.

В соответствии со сг.76 УК Украины обязать осужденного ОСОБА_2 в период испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы, периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы, сообщать органам уголовно-исполнительной сисгемы об изменении места жительства.

ОСОБА_3 признать виновным по ст.205 ч.2, ст.366 ч.2 УК Украины и назначить наказание:

по ст.205 ч.2 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 ( гри) года

по ст.366 ч.2 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей сроком на 1 год.

На основании ст.70 ч. I УК Украины по совокупности преступлений, применив принцип поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и ахминистративно-хозяйственых обязанностей сроком на 1 год.

В силу ст.75 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_3 от отбывания назначенного наказания с испытанием на один год, если он в течение испытательного срока не совершат нового преступления и выполнят возложенные на него обязанности.

В соответствии со ст.76 УК Украины обязать осужденного ОСОБА_3 в период испытательного срока не выезжать и пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы, периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы, сообщать органам уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства.

ОСОБА_4 признать виновной по ст.358 ч.3 УК Украины и назначить наказание штрафа в сумме 850 гривен.

ОСОБА_4 по ст.358 ч.2 УК Украины - оправдать.

Взыскать с ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в долевом порядке судебные издержки в сумме 9336 гривен за проведение судебных экспертиз, в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Донецкой области по 4668 гривен с каждого рсужденного, которые перечислить на расчетный счет 35220001000450 в Банке УГК в Донецкой области. МФО 834016. код ОКПО 25574914.

Вещественные доказательства: документы, находящиеся в материалах уголовного дела два компакт-диска с записями ОТМ. приобщенные к материалам дела хранить в деле.

Вещественные доказательства: имущество, изъятое в ходе обысков и выемок, переданное владельцам под сохранные расписки, оставить в их пользовании.

Вещественные доказательства: мобильные телефоны «Нокиа» и «Самсунг», ноутбук изъятые у ОСОБА_2 в ходе обыска хранящиеся при деле и в камере вещественных доказательств органа досудебного следствия, возвратить по принадлежности.

Вещественные доказательства: печати. СД-диски, флеш-карты, дискеты, блокнот, хранящиеся при деле и в камере вещественных доказательств органа досудебного следствия, уничтожить.

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области в городе Мариуполе через Жовтневый районный суд города Мариуполя в течение пятнадцати суток с момента его оглашения.

Судья