Постанова № 55890472, 24.10.2012, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

24.10.2012

Справа № 4/0519/619/2012

П О С Т А Н О В А

24 жовтня 2012 року місто Маріуполь

Жовтневий районний суд міста Маріуполя Донецької області в складі головуючого судді Кулика С.В., при секретарі Симоненко К.В, з участю прокурора Ковтуненко О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, про накладення арешту на видаткову частину рахунку, -

В С т а н о в и В :

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012-05-016-0055 порушена у відношенні директора ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_2, будучи директором ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741070005003311 від 23.02.2001р, за юридичною адресою. Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд 114, знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»№ 334/94-ВР від 28.12.1994р., та в порушення п.138.1. ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI із змінами та доповненнями, необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства в результаті оформлення безтоварних операцій з підконтрольними йому суб'єктами підприємницької діяльності - фізичними особами на суму 6 518 404,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 622 876,00 грн.

Він же, будучи директором ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741200000003310 від 30.12.02.1999р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд 114, що знаходиться за фактичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Червонофлотська, д. 17/а, що перебуває на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи ті ж функції і обов'язки посадової особи підприємства, в той же період часу, переслідуючи в порушення тих самих норм законодавства України, аналогічно необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства за вказаний період на суму 4 574 908,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 131 650,00 грн.

Загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ПП «АЛБІР»та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_2 податків, за період 2008-2012р.р. складає 2 754 526,00 грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 2-12/10/2012сі від 12.10.2012г.

Зазначені умисні дії директора ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_2, мають єдиний мотив спрямований на ухилення від сплати податків до бюджету держави, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством по справі встановлено рахунки ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь): № 260040016111 (код валюти 643), № 260040016111 (код валюти 840), № 260040016111 (код валюти 978), № 260040016111 (код валюти 980), та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (код валюти 978), № 2600500016112 (код валюти 840), № 2600500016112 (код валюти 643), № 2600500016112 (код валюти 980), які відкриті у Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Маріуполі (МФО335957).

Згідно ст. 1172 ЦК України «… Юридична особа відшкодовує збитки, спричинені його робітником під час виконання ним своїх службових обовязків. Підприємницькі товариства відшкодовують збитки, спричинені їх учасником під час виконання ним підприємницької діяльності від імені товариства…».

У поданні слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_1 ставиться питання про накладення арешту на видаткову частину рахунків ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь): № 260040016111 (код валюти 643), № 260040016111 (код валюти 840), № 260040016111 (код валюти 978), № 260040016111 (код валюти 980), та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (код валюти 978), № 2600500016112 (код валюти 840), № 2600500016112 (код валюти 643), № 2600500016112 (код валюти 980), відкритих у Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Маріуполі (МФО335957), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаних рахунків, крім платежів повязаних з виплатою заробітної плати співробітникам ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь), а також сплати загальнодержавних податків і зборів передбачених чинним податковим законодавством, мотивуючи тим, що по справі виникла необхідність встановлення повного обігу грошових коштів по рахунках ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), а також фактом заподіяння директором ПП «АЛБІР»(код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД»(код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_2 матеріальних збитків державі у вигляді ненадходження до бюджету податків в сумі 2 754 526,00грн., з метою забезпечення цивільного позову, виконання вироку суду щодо конфіскації майна.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши слідчого, який просив залишити подання без виконання, прокурора, який не заперечував проти залишення подання без виконання, суд приходить до висновку, що подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_1 про накладення арешту на вище перераховані рахунки не підлягають задоволенню у звязку з відмовою слідчого від подання.

Керуючись ст. ст. 29, 126 КПК України, ст. ст. 59, 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст. ст. 1074, 1172 ЦК України, -

П о С Т А Н О В и В

У задоволенні подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, про накладення арешту на видаткову частину рахунків ПП «АЛБІР»та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД», відкритих у філії АТ «Укрексімбанк»у м. Маріуполі шляхом заборони перераховувати грошові кошті з вказаних рахунків, крім платежів повязаних з виплатою заробітної плати співробітникам ПП «АЛБІР»та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД», а також сплати загальнообовязкових податків і зборів передбачених чинним податковим законодавством - відмовити.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Донецької області протягом трьох днів з дня її винесення.

СуддяС.В. Кулик