Ухвала суду № 55881157, 19.10.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/9378/15

Справа №200/22192/15-к

У Х В А Л А

19 жовтня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю в ПрАТ «МТС-Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, буд. 15, а саме:

●про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових зєднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за наступними мобільними номерами та ІМЕІ:

мобільні номери:

380990257328, 380504524885, 380503203489, 380508664439, 380663016443

ІМЕІ:

355711020232260, 013431005592370, 013848004336810, 352071060593570, 356409048299070

- за період з 01.01.2014 року по теперішній час;

●інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «МТС-Україна», які використовували мобільні номери та IMEI:

мобільні номери:

380990257328, 380504524885, 380503203489, 380508664439, 380663016443

ІМЕІ:

355711020232260, 013431005592370, 013848004336810, 352071060593570, 356409048299070

- з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Відповідно до клопотання слідчого, провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32014040040000093 від 17.10.2014 року, про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками ст. 212 ч.3, ст.205 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «БК Спецбудмонтаж» (код 25010092) протягом 2013 2014 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами які мають ознаками фіктивності ТОВ «Нікомет-Інвест» (код 36574998), ТОВ «Компанія Проффі» (код 35932844), ПП ВКФ «Полтавабудсервіс» (код 36680652), ТОВ «Промтрейдинг» (код 37375061), ПП «Гудвіл Лімітед» (код 38359412), ТОВ «Афелій-2013» (код 38796540), ТОВ «Діміт» (код 38598558), ТОВ КФ «Магнат-Трейд» (код 38439644), ТОВ «Сталь Строй» (код 39074263), ТОВ «Прод Логістік» (код 38605886), ТОВ «Айверін Компані» (код 38892464) та ТОВ «БК «Прайм» (код за 38706284), тим самим зависили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 127 885 грн., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом Слідчим управлінням Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська проводиться досудове розслідування кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32014040040000093 від 17.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в процесі розслідування кримінального провадження № 32014040040000093 від 17.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, було встановлено, що невстановлені слідством особи, знаходячись на території м. Києва, протягом 2013-2014 років в денний час, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю підприємства, зареєстрували юридичні особи, які є ТОВ «Еріал Плюс» (код 38750773), ТОВ «Прод-Логістик» (код 38605886), ТОВ «Прайм Девелопмент груп» (код 39275758) та ТОВ «Інтер-Буд-Сервіс» (код 39119445), тим самим створили субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з ТОВ «БК Спецбудмонтаж» (код 25010092) та іншими субєктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним субєктам господарювання. Зазначеними діями була спричинена шкода державі на суму 3,1 млн., грн.

За даним фактом Слідчим управлінням Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська проводиться досудове розслідування кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32014040040000096 від 24.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Кримінальні провадження № 32014040040000093 від 17.10.2014 і № 32014040040000096 від 24.10.2014 були обєднані в одне провадження під загальним номером № 32014040040000093.

Проведеними оперативними заходами у рамках кримінального провадження встановлено причетність стійкого злочинного угрупування до умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «БК Спецбудмонтаж» (код 25010092) та іншими субєктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися і не відбуваються в теперішній час, мають безтоварній характер і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та в теперішній час продовжують здійснюють протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів та створення умов для ухилення від сплати податків різним субєктам господарювання.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ та «клієнтами» конвертації готівкових коштів, використання фігурантами, з метою приховування незаконної діяльності декількох тіньових офісів, в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних субєктів господарювання. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами конвертації та відомості щодо субєктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг по «конвертації» коштів.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються особи, які входять до складу злочинного угрупування є важливим доказом у підтвердженні конвертації готівкових коштів у безготівкову форму та відповідно безпідставного зменшення податкових зобовязань ТОВ «БК Спецбудмонтаж» (код 25010092) та інших субєктів господарювання Дніпропетровської та інших областей.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного звязку має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені і причетні на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ «БК Спецбудмонтаж» (код 25010092) та інших субєктів господарювання Дніпропетровської та інших областей, встановлення ролі кожного у скоєнні злочинів, повязаних з умисним ухиленням від сплати податків та фіктивним підприємництвом, створення умов для незаконної конвертації грошових коштів особами які входять до складу стійкої злочинної групи, отримання фактичних даних, які свідчать про наявність злочинної змови між членами групи, а також про їх обізнаність стосовно незаконного характеру дій. Також дана інформація необхідна для встановлення злочинних планів по подальшому провадженню незаконної схеми членами групи.

Крім того вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного звязку необхідні для отримання слідством відомостей стосовно використання особами які входять до складу злочинної групи абонентських телефонних номерів та IMEI, з метою подальшого проведення негласних слідчих дій та фоноскопічної експертизи по кримінальному провадженню, після чого данні документи можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Згідно проведених заходів здійснених в рамках кримінального провадження №32014040040000093 від 17.10.2014 було встановлено, що особи, які причетні до діяльності центру мінімізації податків використовують у своїй злочинній діяльності наступні мобільні номери та ІМЕІ:

мобільні номери:

380990257328, 380504524885, 380503203489, 380508664439, 380663016443

ІМЕІ: 355711020232260, 013431005592370, 013848004336810, 352071060593570, 356409048299070

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, яку мотивував виробничою зайнятістю, клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПрАТ «МТС» в судове засідання не зявився.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до інформації, які містять охоронювану законом таємницю, підлягає частковому задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена у клопотанні інформація, що перебуває у володінні ПрАТ «МТС» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також вважаю доведеним можливість використання зазначеної інформації як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за її допомогою.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

ПрАТ «МТС-Україна», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, буд. 15 надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які містять технічну інформацію про зв'язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових зєднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за наступними мобільними номерами та ІМЕІ:

мобільні номери:

380990257328, 380504524885, 380503203489, 380508664439, 380663016443

ІМЕІ:

355711020232260, 013431005592370, 013848004336810, 352071060593570, 356409048299070

- за період з 01.01.2014 року по 19.10.2015 року;

●інформацію щодо абонентів мобільного зв'язку ПрАТ «МТС-Україна», які використовували мобільні номери та IMEI:

мобільні номери:

380990257328, 380504524885, 380503203489, 380508664439, 380663016443

ІМЕІ:

355711020232260, 013431005592370, 013848004336810, 352071060593570, 356409048299070

- з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2014 року по 19.10.2015 року.

Строк дії ухвали до 19 листопада 2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова