Ухвала суду № 55880887, 28.08.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Провадження №1-кс/200/7325/15

Справа №200/17761/15-к

У Х В А Л А

28 серпня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів

В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 00130872), розташованого за адресою: 69006, Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Добролюбова, буд. 20, а саме: документів, щодо фінансово-господарських відносин між ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 00130872) та ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.

Необхідність отримання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що 07.10.2014 до прокуратури Дніпропетровської області із заявою звернувся директор ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) ОСОБА_2, в якій останній повідомив про те, що в травні 2014 року він разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.

Під час допиту як свідка ОСОБА_2 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів повязаних з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.

Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у звязку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.

В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.

Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомосте й до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобовязань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.

Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.

04.12.2014 отримано ухвалу слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до юридичної справи, ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887), виписок про операції по рахунку № 26000300000931.

Під час вивчення документації про рух грошових коштів по відкритому розрахунковому рахунку встановлено ряд субєктів підприємницької діяльності, які підтримували фінансово-господарські відносини з ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

Так, ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) за період з липня по жовтень 2014 року перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887) грошові кошти в розмірі 1 085 000 грн.

17.01.2015 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містіть охоронювану законом таємницю в відділенні ПАТ «ПУМБ» вилучено юридичну справу та рух грошових коштів по рахунку № 260056326 ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637).

Під час вивчення інформації про рух грошових коштів ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) по рахунку № 260056326 встановлено, що зазначене підприємство 15.05.2014 уклало договір факторингу з відділенням ПАТ «ПУМБ», при цьому був відкритий факторинговий рахунок № 20303568.

23.03.2015 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська в ПАТ «ПУМБ» вилучено документи, щодо укладання договору факторингу та інформації про субєктів підприємницької діяльності, які підтримували фінансово-господарській взаємовідносини з ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637).

Встановлено, що основними субєктом-контрагентом ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) виступав ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 00130872), засновником якого являється Міністерство палива і енергетики України, який за період з липня по жовтень 2014 року перерахував грошові кошти в сумі понад 1 000 000 грн. на рахунок ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637). З розрахункового рахунку ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) вказані грошові кошти були перераховані на розрахунковий рахунок ТОВ «Пром Біз» (ЄДРПОУ 39207887).

З метою обєктивного розслідування кримінального провадження, встановлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшкодування збитків завданих державі, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучити оригінали документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 00130872) та ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637).

В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у звязку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити. Представник ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків.

Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.

ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 00130872), розташованого за адресою: 69006, Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Добролюбова, буд. 20 надати старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Власенко В.Ю. тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, документів, щодо фінансово-господарських відносин між ПАТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 00130872) та ТОВ «Зеніт» (ЄДРПОУ 21922637) за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.

Строк дії ухвали до 28 вересня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова