Ухвала суду № 55880661, 12.08.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 200/16496/15-к

Провадження № 1-кс/200/6710/15

У Х В А Л А

12 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Шевцова Т.В., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000001 від 30.06.2015 року про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И ЛА:

12 серпня 2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсай О.В. за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_3 і.п.н. НОМЕР_1, де фактично розташовано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) з контрагентами: ТОВ «Відродження-Дніпро» (код 38199048), ТОВ «Трембіта-ОПТ» (код 38098215), ТОВ «АРТ-Легіон» (код 37987434) та іншими ризиковими підприємствами (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп'ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015041640000001 від 30.06.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Серова, буд. 4, протягом 2012 - 2014 років складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Відродження-Дніпро» (код 38199048), ТОВ «Трембіта-ОПТ» (код 38098215), ТОВ «АРТ-Легіон» (код 37987434), тим самим, в порушення п.198.2, п.198.3, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., занизили податок на додану вартість на суму 3 520 318 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження №32015041640000001 від 30.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» у період 2012-2014 років, з метою мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ провело ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Відродження - Дніпро» (код 38199048) на суму ПДВ - 1 765 тис. грн.; ТОВ «Трембіта-ОПТ» (код 38098215) на суму ПДВ 1586 тис. грн.; ТОВ «АРТ-Легіон» (код 37987434) на суму ПДВ- 170 тис. грн., що підтверджується актом планової документальної виїзної перевірки ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) за №1900/22-02/23364377 від 03.06.2015 року проведеної Державною податковою інспекцією у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, потрібні документи первинної господарської діяльності ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377), ТОВ «Відродження-Дніпро» (код 38199048), ТОВ «Трембіта-ОПТ» (код 38098215), ТОВ «АРТ-Легіон» (код 37987434), які необхідні для встановлення реальності фінансово-господарських операцій за взаємовідносинами із вказаними підприємствами.

Є підстави вважати, що вказані документи знаходяться за місцем розташування офісних приміщень ТОВ Фірма «Мед-сервіс» (код 23364377) за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Дніпропетровського управління юстиції Дніпропетровської області (інформаційна довідка №41863286 від 06.08.2015 року), право власності на нежиле приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належить громадянці ОСОБА_3 і.п.н. НОМЕР_1 на підставі свідоцтва про право власності НОМЕР_2, 25.02.2004, видане виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради.

Податкова адреса суб'єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ Фірма «Мед-сервіс»: АДРЕСА_1

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказам, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Фірма «Мед-сервіс» (код 23364377) з контрагентами: ТОВ «Відродження-Дніпро» (код 38199048), ТОВ «Трембіта-ОПТ» (код 38098215), ТОВ «АРТ-Легіон» (код 37987434), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки та інша комп'ютерна техніка, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем розташування офісних приміщень, яке фактично використовується у власній господарській діяльності ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 32015041640000001 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) знаходяться за вказаною адресою.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські документи ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) стосовно придбання та реалізації продукції, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32015041640000001 від 30.06.2015 р., необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1, де фактично розташовано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377).

Слідчий в судове засідання не з'явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню частково, оскільки є підстави вважати, що у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, де фактично розташовано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377), можуть знаходитись документи та носії інформації, які є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, що має значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсая О.В. - задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсаю О.В. та слідчим групи Костівій О.В., Олешко В.І., Кириченко Є.В., Максимовій О.О., Селіщеву А.А., Бабій В.В., Кривобок Р.В. один раз протягом місяця проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить громадянці ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1, де фактично розташовано та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377), з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ Фірма «Мед-Сервіс» (код 23364377) з контрагентами: ТОВ «Відродження-Дніпро» (код 38199048), ТОВ «Трембіта-ОПТ» (код 38098215), ТОВ «АРТ-Легіон» (код 37987434) та іншими ризиковими підприємствами (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, жорсткі диски, електронні, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали - до 12 вересня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Шевцова