Ухвала суду № 55879097, 03.11.2015, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/935/15-к

1-кс/755/4203/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "03" листопада 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В., при секретарі Анісовій Д.О., за участю слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневича С.А., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 32014100040000126 від 24.12.2014 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, яка у володінні ТОВ «Кушнер».

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, розробили злочинну схему, направлену на мінімізацію податкових зобов'язань, яка полягає у відображенні в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаним особам.

Так, вказані особи протягом 2013-2015 років, організували придбання реєстрацію та перереєстрацію, ряду суб'єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності, (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ "Анже Люкс" (код ЄДРПОУ 38568855), ПП "Мок-Кар'єр" (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ "Акріон" (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "Сінтекс Дістребьюшн" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073) та ТОВ «Абтрейд» (код ЄДРПОУ 38757936)..

Здійснюючи злочинну діяльність пов'язану із сприянням в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, діючи за попередньою змовою ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, організували відображення в податковій звітності проведення безтоварних фінансово - господарських операцій з ТОВ "Анже Люкс" (код ЄДРПОУ 38568855), ПП "Мок-Кар'єр" (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ "Акріон" (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "Сінтекс Дістребьюшн" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), внаслідок чого до Державного бюджету України не надійшло податків, зборів (обов'язкових платежів) на загальну суму понад 5 491 527 грн., що є особливо великим розміром.

В свою чергу, послугами з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, скористались службові особи ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075) протягом 2014 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Абтрейд» (код ЄДРПОУ 38757936).

06.08.2015 року співробітниками ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві допитано в якості свідка ОСОБА_6, який повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Абтрейд» (код ЄДРПОУ 38757936) не має.

Під час розслідування даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075) та ТОВ «Абтрейд» (код ЄДРПОУ 38757936), а також з метою встановлення проведення розрахунків або фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075, м. Київ, вул. Миропільська, буд. 4), де зберігаються документи фінансово-господарської діяльності, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у TOB «Абтрейд» (код ЄДРПОУ 38757936), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ2 (в) та КБ3 дозволи на проведення робіт, журнали ввідних інструктажів щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у TOB «Абтрейд», іншим суб'єктам підприємницької діяльності за 2014 рік.

На адресу ТОВ «Кушнер» 06.08.2015 року направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання копій документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075) та ТОВ «Абтрейд» (код ЄДРПОУ 38757936). На даний час підприємством відповідь на запит не надано.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Наведені документи мають істотне значення для розслідування кримінального провадження № 32014100040000126.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ТОВ «Кушнер» було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ "Кушнер", а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневича С.А. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневичу Станіславу Аркадійовичу, тимчасовий доступ до документів, шляхом вилучення оригіналів, що перебувають у володінні ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075, м. Київ, вул. Миропільська, буд. 4) документів фінансово-господарської діяльності, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Абтрейд» (код ЄДРПОУ 38757936), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ2(в) та КБ3 дозволи на проведення робіт, журнали ввідних інструктажів щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у TOB «Абтрейд», іншим суб'єктам підприємницької діяльності за 2014 рік.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: