Ухвала суду № 55878281, 27.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/4585/15-К

Провадження №1-КС/712/1895/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 27 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000130 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000130 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах ТОВ Авента Петроліум (код ЄДРПОУ 37307651), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32014250000000130 встановлено, що службові особи ТОВ Авента Петроліум у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Антарес в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ Авента Петроліум за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ НК Партнер ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Авента Петроліум (код ЄДРПОУ 37307651) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Азонтес (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 194 438 грн., що є у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Авента Петроліум (код ЄДРПОУ 37307651) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Азонтес (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 099 192 грн., що є у особливо великих розмірах..

Крім того, встановлено, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки №55/23-01-22-02/37307651 від 27.03.2015, службові особи ТОВ Авента Петроліум, незаконно відобразили в податковій звітності підприємства операції з придбання нафтопродуктів від ТОВ Донмас (код ЄДРПОУ 37086680), що має ознаки фіктивності, у звязку з чим в грудні 2014 року занизили податок на прибуток в сумі 7 027 тис. грн., а також занизили податок на додану вартість в сумі 6 160 тис. грн., а всього на загальну суму 13 187 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Авента Петроліум (код ЄДРПОУ 37307651) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ Донмас (код ЄДРПОУ 37086680) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у Куйбишевському районі м Донецьк.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Донмас (код ЄДРПОУ 37086680), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.12.2014 по 31.12.2014. , оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, тому суд приходить до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задовлення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів ДПІ у Куйбишевському районі м Донецьк, з можливістю вилучити оригіналів документів з реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Донмас (код ЄДРПОУ 37086680), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.12.2014 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ДПІ у Куйбишевському районі м Донецьк.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: