Ухвала суду № 55878277, 27.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/4580/15-к

Провадження № 1-кс/712/1890/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 27 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000137 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпак В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000137 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах ТОВ Некс 2010 (код ЄДРПОУ 37307714), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Некс 2010, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, згідно акту документальної перевірки №358/23-01-22-04/37307714 від 22.09.2014 в період з 01.07.2014 по 31.07.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Антарес по операції з придбання паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 315 939 грн.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ Некс 2010, що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, згідно акту документальної перевірки №387/23-01-22-04/37307714 від 17.10.2014 в період з 01.08.2014 по 31.08.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Нафтова Компанія Партнер по операції по придбанню паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 3 786 718 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ Некс - 2010 відобразили в податковій звітності товариства за жовтень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Азонтес (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 288 151 грн., що є у особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки №56/23-01-22-02/37307714 від 27.03.2015, службові особи ТОВ Некс 2010, незаконно відобразили в податковій звітності підприємства операції з придбання нафтопродуктів від ТОВ Донмас (код ЄДРПОУ 37086680), що має ознаки фіктивності, у звязку з чим в грудні 2014 року занизили податок на прибуток в сумі 7 698 тис. грн., а також занизили податок на додану вартість в сумі 5 991 тис. грн., а всього на загальну суму 13 689 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Некс 2010 (код ЄДРПОУ 37307714) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ Нафтова Компанія Партнер (код ЄДРПОУ 36160951) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у Бабушкінському районі м Дніпропетровськ.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили суд його задоволити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку сторін, беручи до уваги те, що в звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Нафтова Компанія Партнер (код ЄДРПОУ 36160951), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.08.2014 по 31.12.2014., оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, тому суд приходить до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задовлення.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів ДПІ у Бабушкінському районі м Дніпропетровськ, з можливістю вилучити оригіналів документів з реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Нафтова Компанія Партнер (код ЄДРПОУ 36160951), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.08.2014 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ДПІ у Бабушкінському районі м Дніпропетровськ.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: