Ухвала суду № 55878131, 28.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4574/15-к

Провадження № 1-кс/712/1884/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А. при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000020, старшим слідчим Квачем В.В. та погоджене прокурором Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000020 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ Озірнянський комбікормовий завод (код ЄДРПОУ 38682709, Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Озірнянський комбікормовий завод вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що реалізований в серпні-вересні 2014 року на ТОВ Озірнянський комбікормовий завод шрот соняшника, макуху соєву, ТОВ Вектор-Агро ЛТД попередньо придбало в ТОВ "Монрейн" (код ЄДРПОУ 39164367) та ТОВ "Приоритет Агро" (код ЄДРПОУ 39145543). Перевезення зазначених вантажів на ТОВ Озірнянський комбікормовий завод згідно товарно-транспортних накладних здійснювалося: ТОВ Агросоюзснаб автомобілями НОМЕР_1, НОМЕР_2; ТОВ Вектор-Агро ЛТД автомобілем НОМЕР_3; ПП Шанс автомобілями НОМЕР_4, НОМЕР_5; ТзОВ Авант автомобілем НОМЕР_6; ПП Перфект-ГАЗ автомобілем НОМЕР_7; ФОП Васильченков автомобілем Камаз д.н.з. НОМЕР_8 з причепом д.н.з. НОМЕР_9.

Для зясування обставин проведення в серпні та вересні 2014 року фінансово-господарських операцій ТОВ Озірнянський комбікормовий завод з придбання товарів у ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ Вектор-Агро ЛТД, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Вектор-Агро ЛТД з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, придбання товарів ТОВ Вектор-Агро ЛТД у ТОВ "Монрейн", ТОВ "Приоритет Агро", транспортування товарів, придбаних у ТОВ "Монрейн", ТОВ "Приоритет Агро" від місця навантаження до ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, за період серпня та вересня 2014 року, які мають значення речових доказів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Вектор-Агро ЛТД з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, придбання товарів ТОВ Вектор-Агро ЛТД у ТОВ "Монрейн", ТОВ "Приоритет Агро", транспортування товарів, придбаних у ТОВ "Монрейн", ТОВ "Приоритет Агро" від місця навантаження до ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали бухгалтерських та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Вектор-Агро ЛТД з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, придбання товарів ТОВ Вектор-Агро ЛТД у ТОВ "Монрейн", ТОВ "Приоритет Агро", транспортування товарів, придбаних у ТОВ "Монрейн", ТОВ "Приоритет Агро" від місця навантаження до ТОВ Озірнянський комбікормовий завод, за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Вектор-Агро ЛТД (код ЄДРПОУ 39228163).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя: