Ухвала суду № 55878119, 08.05.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/5180/15-к Провадження № 1-кс/712/2095/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту

м. Черкаси 08 травня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю старшого прокурора прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320152500000000003 слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ст. лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене старшим прокурором прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про проведення обшуку звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2

Клопотання мотивується тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №320152500000000003, щодо ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), ч. 3 ст. 212, за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3, в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ Родень - М (код ЄДРПОУ 14196320), ПП Агро-Адмірал (код ЄДРПОУ 30851408), ТОВ Облагрохім Черкаси (код ЄДРПОУ 30956059), ПП Укртехпром - 2001 (код ЄДРПОУ 31278463), ТОВ Гетьман (код ЄДРПОУ 32416270), ПП Хамсін Плюс (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ Компанія Енергомаш (код ЄДРПОУ 34849902), ПП Криниця-2007 (код ЄДРПОУ 35153220), ТОВ Союз-Лед НВП (код ЄДРПОУ 35919818), ТОВ Райд ЛТД (код ЄДРПОУ 37754536), ТОВ Агронафтотрейд (код ЄДРПОУ 38228581), ТОВ Зеон 2012 (код ЄДРПОУ 38368799), ТОВ Компанія Біо Макс (код ЄДРПОУ 38369043), ТОВ Активінвест Груп (код ЄДРПОУ 38388679), ТОВ Регіон Прайс (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ Формула Профіт (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ Сефт Плюс (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ Теслабуд (код ЄДРПОУ 39077273), ТОВ Інвестмент Кепітал Україна (код ЄДРПОУ 39203259), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), ТОВ Домол-Трейд (код ЄДРПОУ 38292217), ТОВ Алантехсервіс (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ Скайлайн Компані (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ Авто-коннект ЛТД (код ЄДРПОУ 35524223), яку попередньо придбавав у ПАТ Азот (код ЄДРПОУ 203826) в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Слідчий в клопотанні зазначає, що ФОП ОСОБА_3 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ Родень - М, ТОВ Райд ЛТД та ФОП ОСОБА_4, внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними субєктами господарювання в особливо великих розмірах.

В клопотанні зазначається, що 06.05.2015 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси по кримінальному провадженню №320152500000000003 за юридичною адресою ТОВ Родень - М виявлено та вилучено документи та речі фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3, ТОВ Родень - М, ТОВ Райд ЛТД (код ЄДРПОУ 37754536) та ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), а саме: первинна фінансово-господарську документацію вказаних підприємств, а також в електронному вигляді на 6 системних блоках інформацію та документи, які підтверджують взаємовідносини з фіктивними контрагентами з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому, оглядом системних блоків під номерами (за протоколом обшуку) № 2, 4, 5 та 6, вилучених у ході обшуку на них виявлено документи та ключі доступу до системи клієнт-банк одночасно декількох субєктів господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_3, ТОВ Родень - М, ТОВ Райд ЛТД, ФОП ОСОБА_4, що свідчить про фактично спільне здіснення діяльності від імені вказаних СГД одними особами та спільної реалізації ними умислу, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та надання послуг іншим субєктам господарювання з формування незаконного кредиту з ПДВ.

Крім того, у ході огляду системних блоків (умовні номери за протоколом обшуку 1 та 3) виявлено документацію щодо фінансових взаємовідносин ТОВ Родень - М, яку в подальшому використано для відображення у податковій звітності безпідставно сформованого податкового кредиту з ПДВ, як по ланцюгу від ФОП ОСОБА_3 так і при безпосередній співпраці з фіктивними контрагентами.

Також, під час огляду системних блоків та флешки вилучених під час обшуку встановлено, що на них міститься інформація, щодо ведення господарської діяльності вказаних підприємств, ФОП ОСОБА_3 та ФОП ОСОБА_4

До того ж, оглядом вилученої документації встановлено, що ФОП ОСОБА_3 продовжує у 2015 році взаємодіяти з фіктивними субєктами господарювання за відпрацьованою у попередніх роках схемою щодо надання послуг з незаконного формування по ланцюгу податкового кредиту з ПДВ СГД реально-діючого сектору економіки.

З урахуванням інформації, отриманої в ході огляду вказаних речей і документів 07.05.2015. винесено постанову про визнання вилучених речей та документів речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Даний факт підтверджується протоколом огляду з додатками від 07.05.2015 та постановою про визнання вилучених речей та документів речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, з метою належного зберігання речових доказів, та в подальшому розгляду питання про їх долю, та можливою конфіскацію в дохід держави, суд прийшов до висновку, що клопотання слідчого є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно задоволити.

Накласти арешт на речові докази, а саме: речі та документи вилучені протоколом обшуку від 06.05.2015 за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська 118, оф. 201, а саме: первинну документацію ФОП ОСОБА_3, ТОВ „Родень-М, ТОВ „Райд Лтд, ФОП ОСОБА_4 за 2013-2015 роки, флеш-накопичувач, оптичний носій диск з програмою клієнт-банк, 6 системних блоків та залишити їх на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області до вирішення питання по суті.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: