Ухвала суду № 55878113, 08.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4043/15-к

Провадження № 1-кс/712/1682/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 08 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000035 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000035 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.03.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особи СТОВ Агросвіт за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи СТОВ Агросвіт (код ЄДРПОУ 31711298), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, Христинiвський район, с. Ліщинівка, вул. Леніна буд. 85, відобразили в податковій звітності та в декларації з податку на додану вартість спеціальний режим оподаткування за травень 2014 реалізацію молока власного виробництва у кількості 4 575 775 кг на загальну суму 29 374 513 грн.

При цьому, за даними Департаменту агропромислового розвитку Черкаської Облдержадміністрації та на підставі інформації з Єдиного державного реєстру тварин кількість поголівя великої рогатої худоби СТОВ Агросвіт у даному періоді складала 488 голів, у тому числі 230 корів та ними вироблено молока 121800 кг.

Таким чином, службові особи СТОВ Агросвіт, шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування для сільгоспвиробників в період з 01.05.2014 по 31.05.2014 ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість у розмірі 5 874 903 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи СТОВ Агросвіт (код ЄДРПОУ 31711298) протягом 2013-2014 років відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності придбання сільськогосподарської продукції (кормів) для тварин від виробника СТОВ Ліщинівське (код ЄДРПОУ 3794555).

Для зясування обставин здійснення фінансово-господарських взаємовідносин СТОВ Агросвіт (код ЄДРПОУ 31711298) із СТОВ Ліщинівське (код ЄДРПОУ 3794555), перевірки можливості вирощування вищевказаної сільськогосподарської продукції (кормів) СТОВ Ліщинівське, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів фінансової та статистичної звітності СТОВ Ліщинівське (код ЄДРПОУ 3794555) за період з 01.01.2013 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо площ земельних ділянок, які використовує СТОВ Ліщинівське та сільгоспкультур, які вирощувало вищевказане підприємство в 2013-2014рр. на даних земельних ділянках і яка була врожайність цих культур за вказаний період, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) Стан тваринництва та форми 29-сг (меліорація) (річна) Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель та форми 29-сг (річна) Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області (м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 39).

Документи фінансової та статистичної звітності СТОВ Ліщинівське (код ЄДРПОУ 3794555), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обсяги проведених операцій, та встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансової та статистичної звітності СТОВ Ліщинівське (код ЄДРПОУ 3794555) за період 01.01.2013 по 31.01.2015, мають важливе значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення документів фінансової звітності СТОВ Ліщинівське (код ЄДРПОУ 3794555) за період 01.01.2013 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо площ земельних ділянок, які використовує СТОВ Ліщинівське та сільгоспкультур, які вирощувало вищевказане підприємство в 2013-2014рр. на даних земельних ділянках і яка була врожайність цих культур за вказаний період, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) Стан тваринництва та форми 29-сг (меліорація) (річна) Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель та форми 29-сг (річна) Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду) за період з 01.01.2014 по 31.01.2015 у службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області (м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 39).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя: О.А. Дерунець