Ухвала суду № 55878002, 17.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/2848/15-к

Провадження № 1-кс/712/1120/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 17 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси_Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Шкрьобки О.В., заступника начальника КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000120, заступником начальника КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника КМВ СУ ФР ГУ ДФС у черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000120 за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Авілан Інвест, ТОВ Технологія покриттів, ТОВ Аттіка - Кемікалс та ТОВ Індустріальні покриття Консалт, при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ - хімічної продукції протягом 2011-2014 років, умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету коштів на загальну суму 3 200 тис. грн., чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено ряд фактів ввезення ТОВ Авілан Інвест (код 38429861), ТОВ "Технологія покриттів" (код 39175929), ТОВ Аттіка-Кемікалс (код 37239676) та ТОВ Індустріальні покриття Консалт (код 37651659) в зону діяльності Черкаської митниці, на митну територію України хімічних продуктів з Європейського союзу на підставі документів які викликають сумніви, щодо їх легітимності.

Відповідно до інформації з наявних баз даних ГУ Міндоходів у Черкаській області (Податковий блок, АІС Податки, ПІК Інспектор-2006 та інш.) та відомостей отриманих від оперативного відділу оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Черкаської митниці Міндоходів встановлено, що ТОВ Авілан Інвест (код 38429861, АДРЕСА_1; директор, гол. бухгалтер - ОСОБА_3, в 2012-2014 р.р. здійснено митне оформлення товарів продуктів хімічних відповідно до митного режиму імпорту (ІМ 40 ДЕ), а саме товарів виробництва компанії "GАLSTAFF MULTIRESINE" (ОСОБА_4 Італія) та компанії "ОМG ВОRCHERS GROUP" (Федеративна республіка Німеччини) на виконання зовнішньоекономічного контракту № С-4-03/2014 від 01.03.2014 року, укладеного вищевказаним товариством із компанією JCS "СНЕМINVESTA" (SODO ST.35A, SIAULIAL, ОСОБА_4).

Крім того ТОВ Авілан Інвест, на виконання умов зовнішньоекономічного контракту № АІ 01/2014 від 30.01.2014 року, укладеного з британською компанією МАSSСО LLР (ОF 57 SТ. МАRKS WAY, LAYGUTE SOUTH SHIELDS NE 33QL UNITED KINGDOM) подано до Черкаської митниці Міндоходів митну декларацію в режимі ІМ 40 ТН на ввезення на митну України товарів продуктів хімічних виробництва компанії "BORCHERS OMG OM GROUP" (ОСОБА_5), "ОМG ВОRCHERS GROUP" (Федеративна ОСОБА_5 Німеччина) та "SYNTHOPOL CНЕMIE"(Федеративна ОСОБА_5 Німеччина).

Матеріалами перевірки встановлено, що компанія МАSSСО LLР (Великобританія) не зареєстрована в системах Податкової та Митної служби Королівства Великобританії та не знаходиться за заявленою адресою, у зв'язку з чим компанія МАSSСО LLР (Великобританія) не здійснює господарську діяльність, а за адресою вказаною в зовнішньоекономічному контракті та товаротранспортних документах, проживає фізична особа, якій нічого не відомо про компанію МАSSСО LLР (Великобританія), при цьому, до митного оформлення Черкаській митниці надавались інвойси компанії МАSSСО LLР (Великобританія), що містили неправдиві відомості про фактичну вартість товарів (із заниженням фактурної вартості) та підроблені копії експортних декларацій митних органів Німеччини, що спричинило несплату митних платежів в повному обсязі.

При проведенні аналізу ціни реалізації товарів ТОВ Авілан Інвест на митній території України було зясовано, що ціна імпортованої продукції є значно вищою від митної вартості, задекларованої зазначеним товариством при проведенні митних формальностей. Зокрема, митна вартість імпортованої продукції - "ПРОДУКТ ВОRCHI GEN 12" (код НОМЕР_1, вага нетто - 4800 кг.), відповідно до ВМД № 3104 від 16.04.2014 р. (з урахуванням транспортування на митну територію України) складає 201727 грн. (42 грн./кг.), з урахуванням сплати митних платежів - 247125 грн. (51 грн./кг.), а ціна реалізації ТОВ Авілан Інвест зазначеної продукції на митній території України в адресу СГД - покупців складає 123 грн./кг. -167,4 грн./кг. Зазначений факт підтверджує факт заниження службовими особами ТОВ Авілан Інвест митної вартості імпортованої продукції.

Крім того, відповідно до наявних інформаційних баз даних було встановлено, що пов'язаним з ТОВ Авілан Інвест підприємством є ТОВ "Технологія Покриттів" (код 39175929, АДРЕСА_2; директор, гол. бухгалтер - ОСОБА_3), яким в 2014 році також здійснено митне оформлення товарів продуктів хімічних відповідно до митного режиму імпорту (ІМ 40 ДЕ). Зазначені товари виробництва компанії "ОМG ВОRCHERS GROUP" (Федеративна ОСОБА_5 Німеччина) та "SYNTHOPOLCYTMIE"(Федеративна ОСОБА_5 Німеччина) було відправлено в адресу ТОВ "Технологія Покриттів" з митної території Німеччини, на виконання зовнішньоекономічного контракту № СТ-1-04/2014 від 01.04.2014р., укладеного вищевказаним товариством із компанією JCS "СНЕМINVESTA" (SODO ST.35A, SIAULIAL, ОСОБА_4), тобто ТМЦ були придбані в тих же виробників та імпортовані до України по схемі, що використовує ТОВ Авілан Інвест.

Таким чином службові особи ТОВ Авілан Інвест, ТОВ Технологія покриттів, ТОВ Аттіка - Кемікалс та ТОВ Індустріальні покриття Консалт здійснили не нарахування та несплату податкових зобовязань в розмірі близько 3,2 млн. грн., що заподіяло шкоду державі в особливо великих розмірах.

За даним фактом СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області 11.09.2014 до ЄРДР внесено кримінальне провадження №32014250000000120, за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ Індустріальні покриття Консалт (код 37651659) має рахунки №260066910701 (російський рубль), №260066910701 (долар США), №260066910701 (євро) та №260066910701 (українська гривня, які відкриті в установі філії ПРУ АТ ОСОБА_6 та кредит (МФО 331832) м. Полтава і на даний час знаходяться у АТ ОСОБА_6 та кредит ( МФО 300131) м. Київ, через які здійснювались розрахунки з контрагентами.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування, а також з метою зясування проведення фінансово господарських відносин ТОВ Індустріальні покриття Консалт (код 37651659) з компанією "ОМG ВОRCHERS GROUP" (Федеративна ОСОБА_4 Німеччина), компанією "SYNTHOPOL CYTMIE" (Федеративна ОСОБА_4 Німеччина), та МАSSСО LLР (Великобританія) відслідкування руху коштів по взаємовідносинах з контрагентами та можливої необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам №260066910701 (російський рубль), №260066910701 (долар США), №260066910701 (євро) та №260066910701 (українська гривня) ТОВ Індустріальні покриття Консалт (код 37651659) у АТ ОСОБА_6 та кредит ( МФО 300131) м. Київ, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк), роздруківки руху коштів по рахунках за період з 01.01.2011 по 30.11.2014 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є : Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; Фінансово-економічний стан клієнтів; Системи охорони банків та клієнтів; Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки дані про відкриття та обслуговування розрахункових ТОВ Індустріальні покриття Консалт (код 37651659), №260066910701 (російський рубль), №260066910701 (долар США), №260066910701 (євро) та №260066910701 (українська гривня), які відкриті в установі філії ПРУ АТ ОСОБА_6 та кредит (МФО 331832) м. Полтава і на даний час знаходяться у АТ ОСОБА_6 та кредит ( МФО 300131) м. Київ, мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банк і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів АТ ОСОБА_6 та кредит ( МФО 300131) м. Київ по розрахункових рахунках №260066910701 (російський рубль), №260066910701 (долар США), №260066910701 (євро) та №260066910701 (українська гривня) ТОВ Індустріальні покриття Консалт (код 37651659) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 по 30.11.2014, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків), документів, на підставі яких проведені операції, оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків по розрахунковим ТОВ Індустріальні покриття Консалт (код 37651659) №260066910701 (російський рубль), №260066910701 (долар США), №260066910701 (євро) та №260066910701 (українська гривня).

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 або іншу особу за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: