Ухвала суду № 55877901, 09.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4073/15-к

Провадження № 1-кс/712/1704/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 09 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора Бондаренко М.В., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000040, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000040 від 03.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711) юридична адреса м. Канів, вул. Зарубська, 1/1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Огон-Тар (код ЄДРПОУ 38888604), в результаті чого в період травня, червня 2014 років ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 1 541 тис.грн., що є в значних розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено факт відображення службовими особами ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ Велор інвест (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ Еліс-буд (код ЄДРПОУ 38434054) та ТОВ Фай-торг (код ЄДРПОУ 38434060), які мають ознаки фіктивності.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711) та ТОВ Огон-Тар (код ЄДРПОУ 38888604), ТОВ Велор інвест (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ Еліс-буд (код ЄДРПОУ 38434054) та ТОВ Фай-торг (код ЄДРПОУ 38434060), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з вилученням оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711) по фінансово-господарських відносин із вище перерахованими контрагентами, а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактири, довідки, сертифікати якості, довіреності, договори оренди, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи клієнт-банк.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711), щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ Огон-Тар (код ЄДРПОУ 38888604), ТОВ Велор інвест (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ Еліс-буд (код ЄДРПОУ 38434054) та ТОВ Фай-торг (код ЄДРПОУ 38434060) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактири, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, договори оренди, виписки з системи клієнт-банк) із ТОВ Огон-Тар (код ЄДРПОУ 38888604), ТОВ Велор інвест (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ Еліс-буд (код ЄДРПОУ 38434054) та ТОВ Фай-торг (код ЄДРПОУ 38434060).

Крім того, службовими особами ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711), з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини між даними підприємствами, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (в разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії), а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактири, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, договори оренди, накази на призначення службових осіб, виписки з системи клієнт-банк ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво (код ЄДРПОУ 33757711), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ Огон-Тар (код ЄДРПОУ 38888604), ТОВ Велор інвест (код ЄДРПОУ 38530402), ТОВ Еліс-буд (код ЄДРПОУ 38434054) та ТОВ Фай-торг (код ЄДРПОУ 38434060) за період з 01.01.2013 по 30.11.2014, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Енеретично-дорожнє будівництво.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 днів з моменту її постановлення.

Слідчий суддя: О.А. Дерунець