Ухвала суду № 55877889, 17.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/2507/15-к

Провадження №1кс/712/964/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного В.В., розглянувши винесене у кримінальному провадженні №32013250000000280 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Дібрівним В.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Дібрівний Володимир Васильович звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000280, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2013, за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ "Азот" (код ЄДРПОУ 00203826) від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ "Азот" (код ЄДРПОУ 00203826), зареєстрованого за адресою: м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп.5.3.9, п.5.3 пп.5.4.6 п. 5.4 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1995 року №334/94-ВР у редакції Закону України від 22.05.1997 №283/97-ВР із змінами та доповненнями, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції, що не спричинили зміну майнового стану, з суб'єктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, а саме з ПрАТ "Страхова компанія "Прогрес-Фонд" (код ЄДРПОУ 30303336), чим занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 12 083 тис. грн., що в 25681 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Вказане порушення встановлено внаслідок штучного формування валових витрат за рахунок страхових внесків по добровільному страхуванню за договорами від 15.10.2007 №ПФ 1015/01-309, від 02.02.2009 №02.02/03-317 та додатків до них укладеними між ПАТ "Азот" та ПрАТ "СК" "Прогрес-Фонд".

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ "Азот" вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що грошові кошти отримані ПрАТ"Страхова компанія "Прогрес-Фонд" від ПАТ "Азот", як страхові платежі, в подальшому перераховувались на розрахунковий рахунок ТДВ "СПК "Впевненість-Безпека" (код ЄДРПОУ 31958460) №26508001605, як погашення векселів з iменним індосаментом та оплата перестрахувальної премiї згiдно контрактів.

Службові особи ТДВ "СПК "Впевненість-Безпека" отримані грошові кошти, в той же день, перераховують на розрахунковий рахунок Першої Київської філії ПАТ "Інтеграл-банк" м. Київ (код ЄДРПОУ 34531533) №290139188, як оплата простих векселів з іменним індосаментом згідно договорів доручення.

У зв'язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку Першої Київської філії ПАТ "Інтеграл-банк" м. Київ (код ЄДРПОУ 34531533) №290139188, за період з 01.07.2010 по 31.12.2011.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи, враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів за період з 01.07.2010р. до 31.12.2011р. по рахунку Першої Київської філії ПАТ "Інтеграл-банк" м. Київ (код ЄДРПОУ 34531533) №290139188, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ "Про банки і банківську діяльність" та ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича - задоволити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у Першій Київській філії ПАТ "Інтеграл - Банк" (МФО 380344), з можливістю вилучити оригінали та в разі наявності копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття і обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи "Клієнт Банк") №290139188;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.07.2010 по 31.12.2011, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку №290139188;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків по рахунку №290139188.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича та старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції Захарченка Олександра Юрійовича, які можуть доручити її виконання Литвиненку Андрію Миколайовичу та/або іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: