Ухвала суду № 55877871, 17.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4425/15-к

Провадження № 1-кс/712/1824/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А. пр.и секретарі Сагун Я.І. за участю прокурора Бондаренко М.Ю.., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Поліщука О.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015250000000041, слідчим Поліщуком О.Ю. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Поліщук О.Ю..

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000041 від 03.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" (код ЄДРПОУ 30759244), в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ "Глобал Автогруп" (код ЄДРПОУ 38097363) транспортних засобів, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1818,2 тис. грн., що є у великих розмірах.

Вищевказані порушення встановлено в акті № 30/23-01-22-01/30759244 від 16.03.2015 "Про результати документальної планової виїзної перевірки Підприємства з іноземними інвестиціями "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси", (код ЄДРПОУ 30759244) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013".

Крім-цього, встановлено, що співробітниками Васильківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області складено акт №112/10-07-22-03/38097363 від 28.08.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ "Глобал Автогруп" (код ЄДРПОУ 38097363), яке є постачальником ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Згідно вищевказаного акту встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ "Глобал Автогруп" при придбанні транспортних засобів у ТОВ "Альянс Автосервіс" (код ЄДРПОУ 35778962), ТОВ "Еклі" (код ЄДРПОУ 38098351), ТОВ "Харківська Автомобільна Торгівельна Компанія" (код ЄДРПОУ 36031913) та їх подальшої реалізації на адресу ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси", в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Враховуючи вищевикладене, фінансово - господарські операції ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" з ТОВ "Глобал Автогруп", внаслідок яких службовими особами ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" віднесено в сумі 1818,2 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження об'єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" (код ЄДРПОУ 30759244) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Фінансово-господарські документи ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" (код ЄДРПОУ 30759244), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Глобал Автогруп" (код ЄДРПОУ 38097363) транспортних засобів та подальшої їх реалізації ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та від слідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримав в повному обсязі та просив суд його задоволити.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження та враховуючи, що вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими особами ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" (код ЄДРПОУ 30759244) від сплати податків до державного бюджету, тому суд прийшов до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Поліщука Олександра Юрійовича.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси" (код ЄДРПОУ 30759244), зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, буд. 60/2), (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, звітів та інше), підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Глобал Автогруп" (код ЄДРПОУ 38097363) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 та документів підтверджуючих подальшу реалізації транспортних засобів, які перебувають у володінні службових осіб ПІІ "Автомобільне товариство Автоінвестстрой - Черкаси".

Ухвала діє протягом 30 діб.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Поліщука О.Ю., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: