Ухвала суду № 55877844, 19.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/2891/15-к

Провадження № 1-кс/712/1132/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 19 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І.за участю прокурора Шкрьобки О.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000130 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шкрьобкою О.В. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції Шпак В.Л. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000130 від 25.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32014250000000130 встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Антарес" в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №355/23-01-22-04/37307651 від 22.09.2014 ДПІ у м. Черкассах ГУ Міндоходів у Черкаській області, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ "Авента Петроліум" занизили податок на додану вартість за липень 2014 року на суму 1 444 039 грн.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "НК "Партнер" ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Авента Петроліум" №386/23-01-22-04/37307651 від 17.10.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ "Авента Петроліум" занизили податок на додану вартість за серпень 2014 року на суму 3 437 950 грн.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово - господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Азонтес"" (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 194 438 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом № 39235/7/04-64-22-03-9 від 05.12.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово - господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Азонтес"" (код ЄДРПОУ 38361657), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 099 192 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Авента Петроліум" № 33/23-01-22-04/37307651від 28.01.2015, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ "Авента Петроліум" занизили податок на додану вартість за жовтень 2014 року на суму 4 099 192 грн.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651) зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Одеська, б. 3, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Черкасах.

В зв'язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.07.2014 по 31.10.2014.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів в ДПІ у м. Черкасах, з можливістю вилучити оригіналів документів з реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ "Авента Петроліум" (код ЄДРПОУ 37307651), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.07.2014р. по 31.10.2014р., які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання ДПІ у м. Черкасах. в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л. або на інший підрозділ ДФС України в Черкаській області за його дорученням.

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: