Ухвала суду № 55877829, 16.03.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер №712/2583/15-к

Провадження номер 1-кс/712/988/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси " 16" березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І. , за участю прокурора Палій Т.Л., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Сук І.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А та прокурора Палій Т.Л., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000085 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, протягом 2012-2015 років здійснює протиправну діяльність, пов'язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та "конвертації" безготівкових коштів у готівку для суб'єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких: ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Ост Креатив Груп" (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ "Ітако Групп-33" (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ "Палет-Сервіс" (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ "Роял-Стоун" (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ "Креатив-Техно" (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ "Центрбудкомплект" (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ "Спецдербудкомплект" (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ "Юнайд-Трейд" (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ "Агроприладсервіс" (код ЄДРПОУ 39331670) та деякі інші.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, ОСОБА_3 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення "псевдооперацій" з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп'яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб'єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та "конвертації" коштів у готівку.

Так, за період 2012 - 2014 років підконтрольним ОСОБА_3 підприємством, а саме - ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_3, здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн.

Крім того, реквізити та розрахункові рахунки вищеперелічених підприємств систематично використовувалися для надання послуг суб'єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та податку на прибуток.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним із основних постачальників ТМЦ, за рахунок якого було сформовано фіктивний податковий кредит ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566) являється ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.НОМЕР_1).

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.НОМЕР_1) та вказаними контрагентами, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.НОМЕР_1) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566), а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові, видаткові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, банківські виписки тощо.

Фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.НОМЕР_1) щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) вказаним покупцям мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.НОМЕР_1) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А. та надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів, а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи "клієнт-банк", грошові чеки ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.НОМЕР_1) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ "Монада 2012" (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ "Евертон-2012" (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ "Карат-2012" (код ЄДРПОУ 38305566), за період з 01.12.2012 і по 16.03.2015.

Дана ухвала підлягає до безумовного виконання ФОП ОСОБА_4, в противному разі до нього будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А. або іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Дана ухвала може бути оскаржена в апеляцйному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя О.А. Дерунець