Ухвала суду № 55862090, 16.02.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/1578/16-к

Провадження №1-кс/592/536/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2016 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки С.В. про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) розташованих за адресою: АДРЕСА_1.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201620000000003, розпочатому 05.01.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437731), а саме директор ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_3, у період 2013-2015 років, з метою ухилення від сплати податків, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках проведення ремонтно - будівельних робіт на ПрАТ «Линік» (код 32292929), ПАТ «Азот» (код 203826), Ташлицькій ГАЕС, Черкаській ТЕЦ (код 32940915), Курахівській ТЕС (код 26160824), ПАТ МК «Азовсталь» (код 191158), ПАТ «Алчевський металургійний комбінат» (код 5441447), ТОВ «ЗТЕП» (код 37167460), ТОВ «ВО Оскар» (код 35495711), ПРАТ «Слобожанська будівельна кераміка» (код 21129873), Дарницькій ТЕЦ (код 24917915), ПАТ «Київенерго» (код 131305) субпідрядними підприємствами ТОВ «Мета-Днепр» (код 38530549), ТОВ НВП «Есм» (код 33324762), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Астіон Девелопмент» (код 39315905), ТОВ «Пєрун» (код 32706074), ТОВ «Юпоком» (код 39652722), ТОВ «Дельтастрой» (код 39451828), ТОВ «Екопроект» (код 37359249), ТОВ «ВКЦ «Хауз» (код 39320962), які мають ознаки фіктивних і не мають трудових та матеріальних ресурсів для виконання такого виду робіт. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 2108838 грн. та податку на прибуток на суму 1577363 грн., а всього податків на загальну суму 3686201 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1, в якому здійснює свою фінансово - господарську діяльність ТОВ «Інвентум Україна» та зберігаються і можуть бути знищені: договори, додаткові угод, специфікації, рахунки-фактури, акти форми КБ-2 (форма-2), форми М23, М29, М35, ОЗ-2, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, видаткові накладні, прибуткові накладні, накладні, акти здачі-приймання виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ «Інвентум Україна» з ПрАТ «Линік» (код 32292929), ПАТ «Азот» (код 203826), Тешлицька ГАЕС, Черкаська ТЕЦ (код 32940915), Курахівська ТЕС (код 26160824), ПАТ МК «Азовсталь» (код 191158), ПАТ «Алчевський металургійний комбінат» (код 5441447), ТОВ «ЗТЕП» (код 37167460), ТОВ «ВО Оскар» (код 35495711), ПРАТ «Слобожанська будівельна кераміка» (код 21129873), Дарницька ТЕЦ (код 24917915), ПАТ «Київенерго» (код 131305), ТОВ «Мета-Днепр» (код 38530549), ТОВ НВП «Есм» (код 33324762), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Спектор-Альянс» (код 39063948), ТОВ «Астіон Девелопмент» (код 39315905), ТОВ «Пєрун» (код 32706074), ТОВ «Юпоком» (код 39652722), ТОВ «Дельтастрой» (код 39451828), ТОВ «Екопроект» (код 37359249), ТОВ «ВКЦ «Хауз» (код 39320962) за період 2013-2015 р.р., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «Інвентум Україна», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1, які займає ТОВ «Інвентум Україна» зареєстровані на праві власності за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1).

Відповідно до ст. ч. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С.В. не обґрунтував підстави для проведення обшуку та не надав достатній обсяг матеріалів, тому вважаю за необхідне відмовити у наданні дозволу на проведення обшуку.

Відповідно до п. п. 2, 4 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З поданого клопотання та доданих до нього матеріалів не вбачається підтвердження про знаходження у зазначеному в клопотанні місці відшукуваних предметів та речей, які мають значення для досудового розслідування.

За таких обставин, проводити обшук для пошуку предметів, які мають значення для справи, а також інших предметів здобутих злочинним шляхом, не доцільно, оскільки проведення такої слідчої дії безпідставно порушує право громадянина, передбачене ст. 30 Конституції України, на недоторканість житла чи іншого володіння особи.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатки С.В. про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) розташованих за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров