Ухвала суду № 55855995, 17.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/672/16-к

Провадження № 1-кс/265/224/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Федоровій А.С, за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000075 від 09.12.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався, що в провадженні CУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050000000075 від 09 грудня 2015 року, за фактом умисного ухилення посадовими особами ТОВ «Агро-Дон» від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агро-Дон», протягом січня-червня 2015 року, діючи умисно з метою надання сприяння та засобів ухилення від сплати податків субєктам реального сектору економіки, подали до контролюючих органів недостовірну інформацію про обсяги виготовленої, вивезеної на підконтрольну територію та реалізованої сільгосппродукції, в результаті чого в порушення вимог ст.209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, неправомірно використали право на спеціальний пільговий режим оподаткування сільськогосподарських підприємств.

Крім цього, протягом вищевказаного звітного періоду, службові особи ТОВ «Агро-Дон», з метою документального прикриття безтоварних операцій та завищення валових витрат для СГД реального сектору економіки, мінімізації податкових зобовязань з податку на прибуток та ПДВ, діючи з ними у єдиній спрямованості, відобразили у податковій звітності нібито реалізацію вищезазначених товарів на користь підприємств: ТОВ «КЗ Константа-Донецьк» (код ЄДРПОУ 39146479, м. Донецьк), ТОВ «Енергоном» (код ЄДРПОУ 34734352, м. Дніпропетровськ), ТОВ «АЕГ» (код ЄДРПОУ 39225466, м. Київ), ТОВ «АПК Гермес» (код ЄДРПОУ 37544723, м. Донецьк), ПАТ «Миронівський завод по виробництву круп та комбікормів» (код ЄДРПОУ 00951770, м. Київ), ТОВ «Сателліт» (код ЄДРПОУ 13501985, м. Київ), ТОВ «Кернел-трейд» (код ЄДРПОУ 31454383, м. Київ), які фактично фінансово-господарську діяльність з зазначеним підприємством не здійснювали.

Таким чином, згідно висновку від 27.10.2015 №189/7/05-30-22-13 ДПІ у Амвросієвському районі ГУ ДФС у Донецькій області невстановлені службові особи ТОВ «Агро-Дон» діючи умисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3310955 грн, що є особливо великим розміром.

Зазначені відомості внесені до ЄРДР від 09.12.2015 року.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Агро-Дон» було встановлено, що ТОВ «Торгівельний будинок «Наномікс» (ЄДРПОУ 38774574) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Агро-Дон» у 2015 р з постачання продукції (послуг). У службових осіб ТОВ «Торгівельний будинок «Наномікс» (ЄДРПОУ 38774574) знаходяться документи фінансово-господарської діяльності, а саме: договори купівлі-продажу, договори перевезення, договори поставки, договори комісії, та інші види договорів, додаткові угоди до них, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, залізнично-транспортні накладні, залізничні квитанції та чеки, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, документи складського обліку: книги кількісно-якісного обліку хлібопродуктів (форма 36), угоди складського зберігання, реєстри форми № ЗХС-3 (№ ЗХС-4), акти доробки (форма № 34), складські свідоцтва та складські сертифікати.

Зазначені документи по кримінальному провадженню необхідні слідству для проведення їх детального огляду з метою встановлення сум фінансово-господарських відносин між ТОВ «Агро-Дон» та його контрагентами. Також вказані документи необхідні для подальшого використання при проведенні у разі необхідності позапланових перевірок, почеркознавчих та економічних експертиз, службових осіб яки їх складали та підписували.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим доведена наявність підстав для розгляду зазначеного клопотання без виклику осіб які мають відношення доТОВ «Торгівельний будинок «Наномікс», що передбачено ч.2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, конфіденційна інформація, в тому числі і така, що містить комерційну таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебуваютьу володінні посадових осіб ТОВ «Торгівельний будинок «Наномікс» (ЄДРПОУ 38774574), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, або іншій уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торгівельний будинок «Наномікс» (ЄДРПОУ 38774574) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Агро-Дон» (ЄДРПОУ 36679872) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р., а саме: договорів купівлі-продажу, договорів перевезення, договорів поставки, договорів комісії, та інші види договорів, додаткові угоди до них, рахунків, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, залізнично-транспортних накладних, залізничних квитанцій та чеків, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митні декларацій, векселів, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспортів на ТМЦ, документів складського обліку: книг кількісно-якісного обліку хлібопродуктів (форма 36), угод складського зберігання, реєстрів форми № ЗХС-3 (№ ЗХС-4), актів доробки (форма № 34), складських свідоцтв та складських сертифікатів що перебувають у володінні службових осіб ПП «Бізон-Тех 2006» (ЄДРПОУ 34216986), з можливістю їх вилучення.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Торгівельний будинок «Наномікс» (ЄДРПОУ 38774574) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документів, які підтверджують їх відсутність.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 17 лютого 2016 року по 30 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)