Ухвала суду № 55855661, 09.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/1911/16-к

Провадження № 1-кс/234/726/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

09 лютого 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О.,

за участю начальника слідчого відділу військової прокуратури сил АТО ОСОБА_1,

секретарі Вербовецька Д.В.

розглянувши клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №42015000000001557 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

08 лютого 2016 року начальник слідчого відділу військової прокуратури сил АТО ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, у якому зазначив, що слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001557 від 18.07.2015 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України.

У даному провадженні, крім іншого, досліджуються обставини одержання начальником управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 неправомірної вигоди матеріального характеру у вигляді 100000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_4

Зокрема, установлено, що з 18.05.2015 по 30.06.2015 на підставі виданих Словянською обєднаною державною податковою інспекцією Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (далі за текстом - Слов'янська ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області) направлень №000668 від 15.05.2015, №000669 від 15.05.2015, №000670 від 15.05.2015, №000671 від 18.05.2015, №000672 від 15.05.2015, №000673 від 15.05.2015, №000689 від 18.05.2015, №000690 від 19.05.2015, №000691 від 19.05.2015 №000719 від 18.05.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 та службової особи ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_14 проведено планову виїзну перевірку дотримання Приватним акціонерним товариством «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» (далі за текстом ПрАТ «ВО «Донбасекскавація») вимог податкового валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

За результатами перевірки складено акт №2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, який підписано вказаними представниками комісії. Акт викладено на 139 аркушах, разом із додатками на 251 аркуші. За викладеними в акті висновками під час перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» встановлено порушення податкового законодавства, яке полягало у завищенні відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2646404 грн., які підприємство повинно сплатити у державний бюджет.

У той же день, 07.07.2015 вказаний акт №2623/22-01/01241384 вручено генеральному директору ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» ОСОБА_4 та головному бухгалтеру цього товариства ОСОБА_15

13.07.2015 ОСОБА_4, будучи незгодним з наведеними висновками перевірки в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, подав до Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області заперечення.

Крім того, в один із днів другої декади липня 2015 року з цього ж питання щодо обєктивного вирішення необґрунтованих висновків перевірки ОСОБА_4 звернувся до знайомого головного державного ревізора-інспектора ГУДФС у Донецькій області ОСОБА_3

ОСОБА_3 погодився допомогти ОСОБА_4 та вплинути на прийняття відповідного рішення уповноваженою на це особою.

З цього питання ОСОБА_3 звернувся до свого прямого керівника - начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, який за займаною посадою, наданою владою та службовим становищем керує напрямок податкового та митного аудиту у підвідомчих структурних підрозділах податкових інспекцій, у звязку із чим має організаційно-розпорядчі та адміністративні повноваження у прийнятті рішень та впливу на підвідомче структурне управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області, службові особи якого проводили перевірку ПрАТ«ВО «Донбасекскавація».

Тоді ж, ОСОБА_2, прагнучи протиправно збагатитися за рахунок ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», погодився вплинути на службових осіб підвідомчого структурного управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області завдяки наданої йому влади та службового становища за умови одержання ним від ОСОБА_4 через ОСОБА_3 неправомірної вигоди у сумі 100000,00 гривень.

Зазначену вимогу ОСОБА_2 висунув ОСОБА_4 через ОСОБА_3

ОСОБА_4, усвідомлюючи неможливість вплинути на ситуацію іншим чином, погодився виконати протиправні вимоги ОСОБА_2 та передати останньому через ОСОБА_3 неправомірну вигоду у сумі 100000,00 гривень.

З цією метою, в один із днів другої декади липня 2015 року ОСОБА_2, використовуючи надану йому владу та службове становище начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав службовим особам підвідомчого структурного управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області, які проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», незаконну вказівку зменшити в акті №2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток з 13826877 грн. до 437715 грн., а також зменшити суми заниження податку на додану вартість з 2646404 грн. до 403833 грн.

У свою чергу, службові особи Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, які проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», зловживаючи службовим становищем, на виконання незаконної вказівки ОСОБА_2, без проведення в установленому порядку перевірки платника податків, склали акт перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» під тим же №2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 на 67 аркушах, в який внесли завідомо неправдиві відомості, зменшивши суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток з 13826877 грн. до 437715 грн., а також суми заниження податку на додану вартість з 2646404 грн. до 403833 грн. (за даним фактом відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч.2 ст.364 та ч.2 ст.366 КК України, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань).

17.07.2015 підроблений акт перевірки №2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 на 67 аркушах вручено головному бухгалтеру ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» ОСОБА_15

Разом з цим, 17.07.2015 ОСОБА_4, з метою викриття протиправної діяльності ОСОБА_3 і ОСОБА_2, звернувся до правоохоронного органу з заявою про вчинюваний злочин, у звязку із чим розпочато проведення негласних слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання відомостей про злочин та осіб, які його вчиняють.

30.07.2015 о 10-й годині на території автозаправної станції в м.Краматорськ Донецької області ОСОБА_4, діючи в рамках негласних слідчих (розшукових) дій, передав контрольовану неправомірну вигоду у розмірі 100000 грн., які ОСОБА_3 одержав для ОСОБА_2 за вплив на прийняття останнім рішення щодо зменшення сум податкових порушень в акті №2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація».

31.07.2015 у період часу з 14-ї до 15-ї години в автомобілі «VOLKSWAGEN CADDY», реєстраційний номер НОМЕР_1, на автодорозі «Маріуполь-Добропілля» ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх наслідки та бажаючи їх настання, одержав від ОСОБА_4 через ОСОБА_3 неправомірну вигоду у вигляді 100000,00 грн.

01.08.2015 ОСОБА_2 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

03.08.2015 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України ОСОБА_3

Під час досудового розслідування встановлено, що з питань злочинної діяльності ОСОБА_2, ОСОБА_3, а також з питань проведення перевірки службові особи Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, ГУ ДФС у Донецькій області та ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація»» розмовляли один з одним та з іншими особами за допомогою оператору мобільного звязку «МТС».

Зокрема встановлено, що нищенаведені особи користуються мобільним терміналом оператору мобільного звязку «МТС» з наступними абонентськими номерами: начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 - 050-563-48-96, 066-486-43-08, 050-662-53-53; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 - 095-505-68-30, 066-321-54-38; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_14 066-529-24-76; заступник начальника Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_16 - 050-277-27-65; начальник управління аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_17 050-683-16-25; заступник начальника управління аудиту Словянської ОДПІ начальник відділу ОСОБА_18 095-870-99-09; заступник начальника відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_9 050-930-64-62; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_7 050-227-81-03; головний державний ревізор-інспектор відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_6 050-160-07-66; головний державний ревізор-інспектор відділу перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10 050-607-15-53; головний державний ревізор-інспектор відділу перевірок платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_5 095-535-07-29; головний державний ревізор-інспектор відділу перевірки платників податків управління податкового аудиту Словянської ОДПІ ОСОБА_13 095-425-21-25; головний державний ревізор-інспектор відділу контрольно-перевірочної роботи юридичних осіб управління з фізичних осіб Словянської ОДПІ ОСОБА_12 050-256-52-02; заступник начальника відділу погашення заборгованості Словянської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11 050-211-61-30; заступник начальника відділу інфраструктури Словянської ОДПІ ОСОБА_19 050-987-34-18; директор ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація»» ОСОБА_4 050-367-30-72; головний бухгалтер ПрАТ «ВО «Донбасекскавація»» ОСОБА_15 050-422-65-24.

У ході досудового розслідування також встановлено, що з метою приховання протиправної діяльності ОСОБА_2 07.08.2015 з квартири за адресою: АДРЕСА_1, яку винаймав останній двома наразі невстановленими особами орендодавця цього житла ОСОБА_20 введено в оману, що нібито ОСОБА_2 потрапив у дорожньо-транспортну пригоду, після чого ними з вказаного приміщення вивезено ряд документів, які мають значення для кримінального провадження.

При цьому, встановлено, що один з них користувався мобільним терміналом оператору мобільного звязку «МТС» з абонентським номером 099-657-73-30 та назвався ОСОБА_20 «Олексієм».

Суд перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників кримінального провадження, а саме начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції ОСОБА_1, який наполягав на задоволенні клопотання з підстав зазначених у ньому дійшов таких висновків:

1.Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст.160 КПК України.

2.В клопотанні зазначені наступні речі та документи: документи, в яких міститься інформація про абонентські номери 050-563-48-96, 066-486-43-08, 050-662-53-53, 095-505-68-30, 066-321-54-38, 066-529-24-76, 050-277-27-65, 050-683-16-25, 095-870-99-09, 050-930-64-62, 050-227-81-03, 050-160-07-66, 050-607-15-53, 095-535-07-29, 095-425-21-25, 050-256-52-02, 050-211-61-30, 050-987-34-18, 050-367-30-72, 050-422-65-24, 099-657-73-30 щодо дати, часу і тривалості вхідних-вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонентів вказаних телефонних номерів в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, вхідних, вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків відповідних номерів телефонів (для ознайомлення та виготовлення копій), за період часу з 00:00 год. 01.05.2015 по 00:00 год. 08.02.2016.

3.Існують наступні підстави вважати, що зазначені речі та документи знаходяться у володінні ПрАТ «МТС Україна».

Так, ПрАТ «МТС Україна» є суб'єктом господарювання, який має право на здійснення діяльності у сфері телекомунікацій із правом на технічне обслуговування та експлуатацію телекомунікаційних мереж.

Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері звязку та інформатизації ПрАТ «МТС Україна» встановлено ідентифікаційні коди мереж рухомого (мобільного) звязку 50, 66, 95, 99.

Відповідно до ст.39 Закону України «Про телекомунікації» ПрАТ «МТС Україна» зобовязано зберігати записи про надані телекомунікаційні послуги протягом строку позовної давності, визначеного законом, та надавати інформацію про надані телекомунікаційні послуги в порядку, встановленому законом.

4.Відповідно до ст.161 КПК України, речі і документи, які зазначені у клопотанні, не є речами, до яких заборонено доступ, а саме: листуванням або іншою формою обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у звязку з наданням правової допомоги, або обєктами, які додані до такого листування чи інших форм обміну інформацією.

5.Слідчим доведено, що документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме дають можливість встановити місце знаходження ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_14, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_13, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_19, ОСОБА_21, ОСОБА_15, невстановленої особи на імя «Олексій», здобути додаткові дані про обставини вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Також є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, оскільки відповідно до ст. 39 Закону України «Про телекомунікації» існують обмежені строки зберігання оператором мобільного зв'язку записів про надані телекомунікаційні послуги. Крім того, слідчим надана вичерпана інформація на доведення того факту, що документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПрАТ «МТС Україна», так як абонентські номери, якими користувалися ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_14, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_9, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_13, ОСОБА_12, ОСОБА_11, ОСОБА_19, ОСОБА_21, ОСОБА_15, невстановлена особа на імя «Олексій». містять коди мереж рухомого (мобільного) звязку 50, 66, 95, 99, що дає підстави вважати, що саме ПрАТ «МТС Україна» здійснює на будь-які доступні носії інформації записи про надані послуги та зберігає дані обліку наданих послуг.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Надати начальнику слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковнику юстиції ОСОБА_1, з правом передоручення виконання іншим органам досудового розслідування або оперативному підрозділу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні приватного акціонерного товариства «МТС», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, в яких міститься інформація про абонентські номери 050-563-48-96, 066-486-43-08, 050-662-53-53, 095-505-68-30, 066-321-54-38, 066-529-24-76, 050-277-27-65, 050-683-16-25, 095-870-99-09, 050-930-64-62, 050-227-81-03, 050-160-07-66, 050-607-15-53, 095-535-07-29, 095-425-21-25, 050-256-52-02, 050-211-61-30, 050-987-34-18, 050-367-30-72, 050-422-65-24, 099-657-73-30 щодо дати, часу і тривалості вхідних-вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонентів вказаних телефонних номерів в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, вхідних, вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків відповідних номерів телефонів (для ознайомлення та виготовлення копій), за період часу з 00:00 год. 01.05.2015 року по 00:00 год. 08.02.2016 року, з можливістю вилучити (копіювати) зазначену інформацію в електронному та паперовому вигляді.

Строк дії ухвали встановити до 09.03.2016 р.

Ухвала підлягає виконанню начальником слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції ОСОБА_1, з правом передоручення виконання іншим органам досудового розслідування або оперативному підрозділу.

У разі невиконання ухвали може бути постановлена ухвала про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування і вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.О. Михальченко