Ухвала суду № 55855485, 16.02.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1039/2016

Єдиний унікальний номер №263/1708/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю слідчого Суботовського С.О., прокурора Кіора О.А., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за №32015050290000044 від 28.08.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000044 від 28.08.2015р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» ( код ЄДРПОУ 01125755).

З клопотання вбачається, що службові особи ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (ЄДРПОУ 01125755, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, є учасником зовнішньоекономічної діяльності та замовником тендерних торгів), в період 2014 2015 років, діючи умисно, незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції з придбання товарів за реквізитами субєктів транзитно-конвертаційної направленості, а саме: ТОВ «Промбуд» (ЄДРПОУ 32739969), ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (ЄДРПОУ 37779420), ПП «Укрпромпроект» (ЄДРПОУ 31577127). Вказані дії призвели до безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, та несплати до бюджету держави службовими особами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» в період 2014 2015 років податку на додану вартість на суму 4701665 грн., що є особливо великим розміром. Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються довідкою №48/05-99-16-02-06-02/1125755 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (ЄДРПОУ 01125755) протягом 2014-2015 років документально відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, пов'язаних із придбання обладнання та отримання робіт з капітального ремонту, переоснащення у ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (ЄДРПОУ 37779420), що має ознаки фіктивності.

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Укрпромпроект», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПП «Укрпромпроект» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами за період з 01.01.2014 року по 28.08.2015 року.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ПП «Укрпромпроект», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПП «Укрпромпроект» використовує у діяльності банківські рахунки № 26007056711000 (валюта рахунку українська гривня), № 26041056711000 (валюта рахунку українська гривня), № 26059000040690 (валюта рахунку українська гривня), № 26006056711001 (валюта рахунку українська гривня), № 26055000001309 (валюта рахунку українська гривня) відкриті в ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини скоєння злочину, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за №32015050290000044 від 28.08.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_5 або уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 60 за період з 01.01.2014 по 28.08.2015 року, а саме:

●Роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежупо рахункам № 26007056711000 (валюта рахунку українська гривня), № 26041056711000 (валюта рахунку українська гривня), № 26059000040690 (валюта рахунку українська гривня), № 26006056711001 (валюта рахунку українська гривня), № 26055000001309 (валюта рахунку українська гривня) відкриті в ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 60.

●Оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків 26007056711000 (валюта рахунку українська гривня), № 26041056711000 (валюта рахунку українська гривня), № 26059000040690 (валюта рахунку українська гривня), № 26006056711001 (валюта рахунку українська гривня), № 26055000001309 (валюта рахунку українська гривня) відкритим ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 60, а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, накази про призначення службових осіб ПП та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, обявки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко