Ухвала суду № 55855427, 17.02.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1695/16-к

Провадження №1-кс/263/1029/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32015050290000044 від 28.08.15 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi, внесене у кримінальному провадженні № 32015050290000044 від 28.08.2015р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» ( код ЄДРПОУ 01125755).

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (ЄДРПОУ 01125755), яке знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, є учасником зовнішньоекономічної діяльності та замовником тендерних торгів), в період 2014 2015 років, діючи умисно, незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції з придбання товарів за реквізитами субєктів транзитно-конвертаційної направленості, а саме: ТОВ «Промбуд», ПП «Вікторіхенд - Луганськ», ПП «Укрпромпроект». Вказані дії призвели до безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, та несплати до бюджету держави службовими особами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» в період 2014 2015 років податку на додану вартість на суму 4701665 грн., що є особливо великим розміром, що підтверджуються довідкою №48/05-99-16-02-06-02/1125755 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (ЄДРПОУ 01125755) протягом 2014-2015 років документально відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, пов'язаних із придбання обладнання та отримання робіт з капітального ремонту, переоснащення у ПП «Укрпромпроект» (ЄДРПОУ 31577127), що має ознаки фіктивності.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПП «Укрпромпроект», фактичним обставинам, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805) за період з 01.01.2014 року по 28.08.2015 року, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахунку № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня) відкриті в ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805); оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, накази про призначення службових осіб ПП та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, обявки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України слідчий у клопотанні повинен зазначити зокрема неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та обґрунтувати необхідність вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, в яких буде відображена інформація про рух грошових коштів по рахункам ПП «Укрпромпроект», відкритим в ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИЛА:

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, слідчому ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9 за період з 01.01.2014 по 28.08.2015 року, а саме:

●Роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахунку № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня)відкриті в ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805).

●Оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт банк, накази про призначення службових осіб ПП та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, обявки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб ПАТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi (МФО 380805) надати вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа